Как оформить ИП для торговли ювелирными изделиями

Стать индивидуальным предпринимателем может практически любой гражданин РФ и даже иностранец. Рассказываем, как сделать это самостоятельно.

Чем отличаются ИП и ООО

Первым делом убедитесь, что выбрали подходящую организационно-правовую форму бизнеса.

Александр Николаев,
генеральный директор и учредитель компании « Бухгалтер.рф », кандидат экономических наук

ИП регистрируют и обслуживают в налоговой по месту прописки, даже если деятельность ведется в другом регионе.

Если нет прописки — по адресу фактического проживания или временного пребывания

На общем режиме налогообложения основной налог — на доходы физических лиц (НДФЛ), ставка 13%. Также выплачивается НДС — 10% или 20%.

По остальным налогам ставки не отличаются. Доступны УСН, ПСН, ЕСХН

ИП также доступен налог на профессиональный доход (НПД, или самозанятость), но его нельзя применять при перепродаже товаров и найме сотрудников

Стоит ли открывать ИП для продажи товаров | Плюсы и минусы юридического оформления

На ОСНО основной налог — на прибыль, ставка 20%. Также выплачивается НДС — 10% или 20% — и налог на имущество организаций, если оно есть.

По остальным налогам ставки не отличаются. Доступны УСН, ЕСХН

Кто может зарегистрироваться в качестве ИП

• любой совершеннолетний гражданин РФ без заболеваний, влияющих на дееспособность;
• для некоторых видов деятельности — только физлица без судимостей;
• несовершеннолетние граждане с 14 лет с согласия законных представителей или получившие эмансипацию.

При этом не будет препятствием:

• отсутствие российского или какого-либо гражданства;
• декретный отпуск;
• официальное трудоустройство (кроме государственной службы);
• пенсия;
• доля в ООО.

Пошаговая инструкция для регистрации ИП

1. Выберите коды ОКВЭД

В Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности каждому виду бизнеса соответствует числовой код. Подавая заявление о регистрации, с помощью кодов ОКВЭД вы сообщаете госорганам, чем будете заниматься.

Основной код для магазина косметики – 47.19.

2. Заполните заявление по форме Р21001

Чтобы открыть ИП, не понадобится уставный капитал и сложные учредительные документы – нужно заполнить только заявление о госрегистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001).

Форма заполняется чёрными чернилами от руки или на компьютере – шрифтом Courier New с высотой 18 пунктов – и подписывается заранее только в случае подачи документов онлайн с усиленной квалифицированной электронной подписью. При личной подаче заявление подписывается в присутствии инспектора налоговой службы, при подаче через доверенное лицо – в присутствии нотариуса.

Форма Р21001 состоит из 5 листов.

Коды ОКВЭД необязательно писать полностью, но важно указать не менее 4 цифр каждого.

Как открыть ИП в 2023 году

С 29 апреля 2018 года в заявлении нужно указывать email.

3. Оплатите госпошлину

При подаче заявления на регистрацию ИП в электронной форме через портал Госуслуг, МФЦ или сайт ФНС госпошлину платить не нужно. В остальных случаях пошлина — 800 рублей.

Сформировать бланк квитанции можно при помощи сервиса ФНС или заполнить вручную, узнав реквизиты регистрирующего органа. Оплатить – онлайн на сайте ФНС или Госуслуг, в банке или через банкомат.

4. Подайте в регистрирующий орган

Зарегистрироваться в качестве ИП можно только по месту жительства или пребывания. А подать документы — онлайн или в бумажном виде.

• через РБиДОС (сервис регистрации бизнеса и дистанционного открытия счета) — без визита в налоговую, электронной подписи и оплаты госпошлины.
• онлайн через сайт ФНС или Госуслуг с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП). Получить УКЭП можно только в удостоверяющих центрах, аккредитованных Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ.

В бумажном виде

• в МФЦ — многофункциональный центр госуслуг, который придётся посетить лично. Услугу регистрации ИП оказывают не все центры — заранее уточните, примут ли документы в выбранном отделении;
• в налоговую инспекцию, регистрирующую ИП по вашему месту жительства (пребывания) лично или через представителя;
• по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения по адресу налоговой инспекции.

Пакет документов для регистрации ИП включает:

• оригинал паспорта или нотариально заверенные копии всех страниц, если документы подаёт доверенное лицо;
• копии всех страниц паспорта;
• заполненное заявление по форме Р21001;
• квитанцию об оплате госпошлины;
• нотариально заверенную доверенность на имя представителя, если документы подаёт доверенное лицо будущего ИП;
• дополнительные документы, если заявление на регистрацию ИП подаёт несовершеннолетний.

Полный перечень документов — в законе о регистрации.

Когда будут готовы документы

Заявление рассматривается в течение 3 рабочих дней. Узнать, готовы ли документы, можно на сайте ФНС или в налоговой инспекции по месту жительства (пребывания).

С 1 января 2017 года Свидетельство о регистрации ИП не выдаётся. А с 29 апреля 2018 года вообще не выдаются бумажные оригиналы документов, подтверждающих регистрацию ИП: теперь они существуют только в электронном виде. Вместо них ИП получают лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Эти документы налоговая отправляет ИП на email.

Если нужны бумажные копии документов, вместе с заявлением подайте специальный дополнительный запрос. Получить их можно лично или через представителя по почте или в налоговой инспекции.

Почему могут отказать в регистрации ИП

Налоговая откажет в регистрации, если заявитель недееспособен, признан банкротом или уже зарегистрирован в качестве ИП. Бывают случаи, когда суд может наложить запрет на предпринимательство.

Заявление также могут отклонить, если вы допустили ошибки: например, заполнили форму Р21001 неправильно, выбрали не тот регистрирующий орган или запрещенный вид деятельности.

Получив отказ, вы можете подать документы повторно.

Источник: www.sberbank.ru

Важно: изменения для ювелирного бизнеса с 2023 года

В этой статье рассмотрим, как регулируются налоги ювелирного бизнеса сейчас и что изменится со следующего года.

Как ювелирный бизнес работает сейчас

Компании со штатом не более 130 человек, зарабатывающий до 219 млн руб. за год, вправе использовать упрощенную систему налогообложения.

Индивидуальные предприниматели со штатом не более 15 человек, чей доход не превышает 60 млн руб. в год, могут использовать патент.

Сейчас фирмы и ИП в этой сфере чаще всего выбирают специальные режимы: УСН и/или ПСН, поскольку это выгоднее, чем основная система налогообложения (ОСНО).

С 01.01.2023 работать на упрощенке и патенте больше нельзя.

Что изменится для ювелирного бизнеса при переходе на ОСНО

1. Налоги.

• 6% от доходов на варианте УСН «доходы»;
• 15% на УСН «доходы минус расходы»;
• 6% от предполагаемого дохода, если ИП выбрал патент.

Ставки могут отличаться по регионам, а также из-за налоговых каникул и прочего.

Будет с 01.01.2023:

• Юридические лица станут уплачивать 20% налога на прибыль, 20% НДС.
• Предприниматели станут перечислять 20% НДС, а также НДФЛ, рассчитанный по ставке 13% или 15%.

2. Отчетность.

• ИП подавали декларацию по УСН или только уведомления на сокращение на патенте.
• Компании ежегодно формировали декларации по УСН.

Будет с 01.01.2023:

• Предприниматели, перейдя на основную систему налогообложения, будут каждый квартал направлять отчет по НДС и ежегодно – декларацию 3-НДФЛ.
• Юридические лица будут обязаны ежеквартально подавать отчет НДС и отчет о прибыли, а также ежегодно – бухгалтерский баланс.

Годовое обслуживание для ИП без работников

Подготовим и сдадим вашу отчетность в срок, подскажем, на какой системе налогообложения наиболее выгодно вести бизнес, рассчитаем налоги и взносы.

Как подготовиться к изменениям

Следует провести подготовку контрольно-кассовой техники, чтобы она была пригодна для работы на ОСНО.

Чаще всего фирмы и предприниматели на УСН и ПСН работают с фискальным накопителем (ФН) на 36 месяцев. Однако на основной системе налогообложения такой вариант применять нельзя. Поэтому его необходимо заменить на накопитель, рассчитанный на 15 месяцев. Если ранее вы уже установили ФН на 15 месяцев, тогда замена не потребуется.

Кроме того, следует перерегистрировать ККТ. Сделать это придется в любом случае, даже если замена накопителя не нужна. Система налогообложения меняется в налоговой и в настройках ККТ – тогда все сведения в чеках будут отражаться корректно.

Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками

Персональный бухгалтер для ИП на УСН и ПСН возьмет на себя расчет налогов и взносов, формирование и сдачу отчетности, а также взаимодействие с ФНС, СФР, Росстат и ФСРАР.

С чем связана отмена упрощенки и патента для ювелирного бизнеса

Все изменения прописаны в законе от 09.03.2022 № 47-ФЗ.

Инициаторы законопроекта считают, что внедрение основной налоговой системы поможет:

• Сравнять условия для всех игроков рынка и пресечь деление крупных компаний в целях ухода от налогов.
• Исключить изготовление ювелирных изделий из инвестиционных слитков, которые были приобретены физическими лицами без уплаты НДС.
• Значительно увеличить налоговые отчисления в бюджет.

К сожалению, применять ОСНО сложнее, чем упрощенку, поскольку необходим более квалифицированный учет. Если вам нужна консультация в связи с переводом бизнеса на новый налоговый режим или остались другие вопросы, заполните заявку на обратный звонок. Мы на связи.

Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.

Источник: lad-salon.ru

Что меняется для ювелиров с переходом на ОСНО

С 1 января 2023 года производители и продавцы ювелирных изделий не смогут применять УСН и патент. Изменения внёс Федеральный закон от 09.03.2022 № 47-ФЗ. В этом материале рассмотрим, как работают ювелиры сейчас и как повлияют нововведения.

✅ Как платят налоги ювелиры в 2022 году

– компании с выручкой до 219,2 млн рублей в год и штатом до 130 сотрудников могут применять УСН. Они платят единый налог по своему выбору: либо 6% с дохода, либо 15% с разницы между доходами и расходами. Но ставку определяют власти каждого конкретного региона. Например, могут понизить её до 1% при оплате налога на «Доходах» и 5% при «Доходах минус расходы».

Или ставки могут быть выше, если ежегодный доход компании остаётся в пределе 219 млн, но выше 164, 4 млн рублей. Тогда ставки – 8% и 20% соответственно. При этом юрлица и ИП на УСН не платят НДС.

– ИП с выручкой до 60 млн рублей в год и штатом до 15 человек могут работать на патенте (ПСН). Они платят фиксированную сумму налога. В разных регионах может быть разная ставка, на усмотрение региональных властей. Чтобы понять, какой налог нужно будет заплатить ИП на патентной системе налогообложения в зависимости от региона, вида деятельности, количества работников – можно воспользоваться калькулятором от ФНС.

✅ Почему всех ювелиров в обязательном порядке переводят на ОСНО

В пояснительной записке к закону обозначено несколько причин для смены налогового режима.

Первая причина – необходимость дать гражданам покупать драгоценные металлы и создавать сбережения без кредитных, валютных и прочих рисков. Для этого был отменён НДС 20% при покупке гражданами драгметаллов в слитках.

Как следствие из этого – недопущение производства ювелирки из слитков, приобретённых без уплаты НДС.

Вторая причина – желание создать равные условия для всех участников рынка ювелирных изделий. Одновременно с этим – исключение возможности дробления крупных компаний на более мелкие для ухода от уплаты налогов.

Третья причина – необходимость увеличить налоговые поступления в бюджет на 20−30 млрд рублей.

✅ Что изменится в учёте при переходе на ОСНО

1. Налоги

Организации и ИП, работающие в ювелирной сфере, обязаны будут перейти на ОСНО, а значит:

• Юрлица придётся платить 20% налога на прибыль, 20% НДС и до 2,2% — на недвижимость, земельный участок и транспорт.
• ИП будут платить 20% НДС и НДФЛ по ставке 13–15%.

2. Отчётность

ИП без сотрудников, работающему на ОСНО, нужно ежеквартально сдавать декларацию по НДС и ежегодно – декларацию 3-НДФЛ. ИП с сотрудниками на ОСНО сдают также расчёты 6-НДФЛ, отчёты в ПФР, единый расчёт по страховым взносам.

Из-за необходимости сдавать больше отчётности, возрастают риски штрафов – за несвоевременную сдачу или неправильное заполнение отчётных документов. За несданную вовремя декларацию штрафы от 5 до 30% суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 рублей. Если ИП на УСН мог получить только 1 штраф в год, то ИП на ОСНО может получить уже 5 штрафов.

Чтобы сдавать отчётность вовремя и в нужной форме, организациям и ИП понадобятся сервисы для онлайн-отчётности в госорганы.

В сервисах для сдачи онлайн-отчётности от «Такском» есть все актуальные формы документов, а календарь бухгалтера напомнит, что и когда сдавать.

✅ Что нужно для того, чтобы не нарушать закон

Кроме сервиса по сдаче отчётности, необходимо подготовить свою кассовую технику для работы на другом режиме налогообложения.

В большинстве случаев компании и ИП на УСН или патенте используют фискальный накопитель (ФН) на 36 месяцев. Но на ОСНО этот накопитель использовать нельзя, если вы продаёте товары, а не услуги. А в данном случае речь идёт именно о товарах – ювелирных изделиях. Поэтому если в кассе стоит ФН на 36 месяцев, его нужно заменить на ФН на 15 месяцев. Если был ФН на 15 месяцев, замена не нужна.

Также необходимо перерегистрировать ККТ (в любом случае, независимо от смены ФН). Система налогообложения меняется в ФНС и в настройках кассы. Это нужно, чтобы информация в чеках отображалась корректно.

Чтобы замена ФН и перерегистрация ККТ прошли без проблем и лишних трат, можно доверить вопрос специалистам ЦТО «Такском-Касса».

Я работаю на УСН и уже сдаю онлайн-отчётность через сервисы «Такском». Как мне сменить налоговый режим в вашем ПО?

Проверьте свой тарифный план: входит ли в ваш тарифный план возможность отправки отчётов, необходимых на ОСНО. Чтобы узнать информацию о тарифе – посмотрите на название вашего тарифного плана. Если в нём есть слово «Спецрежим» (предназначен для УСН и ПСН), то вам нужно его менять. Либо попробуйте в личном кабинете создать «1151006 Декларация по прибыли», являющийся обязательным для ОСНО. Если вы не можете создать этот отчёт, ваш режим не подходит для ОСНО.

Если ваш тарифный план не разрешает отправить определенные отчёты – смените его на любой тариф для компаний на ОСНО (например, Комфортный или Солидный).

Как сменить тарифный план в «Онлайн-Спринтере»?

✅ Такском — один из крупнейших разработчиков сервисов для бизнеса в России. Компания является первым оператором электронной отчетности и основоположником обмена электронными документами в стране.

Более 20 лет компания разрабатывает и внедряет сервисы электронного документооборота. Сейчас в экосистеме продуктов для бизнеса Такском есть современные сервисы электронной отчётности, решения для ЭДО, маркировки, прослеживаемости, ОФД, сервис проверки контрагентов, а также электронные подписи для физических и юридических лиц.

Источник: www.audit-it.ru