Очень часто клиенты, коллеги и даже сотрудники банков меня спрашивают про налогообложение обезличенных металлических счетов. Действительно, задачка нетривиальная. Сейчас с учетом падения цен на золото и неясными дальнейшими перспективами мировой экономики многие вновь озаботились тем, чтобы войти в золото на текущих низких уровнях. Причем предпочтение отдается именно золоту в физическом или получифизическом смысле, а не золотым фондам, которые так или иначе номинированы в валюте, а не в граммах металла. Именно этим я объясняю возросший спрос на обезличенные металлические счета.
Что такое обезличенный металлический счет, и какими они бывают
Итак, краткая предыстория. Обезличенный металлический счет (ОМС) — это счет в банке, на котором ваши сбережения учитываются в граммах металла, а не рублях или иной валюте. ОМС можно открыть в четырех разных металлах — золоте, серебре, платине и палладии, имея сумму от нескольких тысяч рублей до 100 тыс. руб. и более. Процедура открытия ОМС очень похожа на простое открытие депозита.
3-НДФЛ С ДОХОДОВ ОМС обезналиченный металлический счёт
Как и депозит, ОМС может быть срочным и до востребования. Срочный подразумевает ограниченный срок и выплату процентов, а счет до востребования предполагает возможность в любой момент изъять деньги, но не предполагает выплату процентов. Чаще инвесторы выбирают именно ОМС до востребования, чтобы иметь возможность изъять средства в любой момент.
Когда вы захотите закрыть ОМС, вы можете выбрать: получить ли средства в форме денег, либо же забрать средства со счета в форме слитков того металла, в котором у вас открыт счет, но при этом уплатить НДС 18% (поэтому инвесторы в основном выбирают первый вариант).Правда, если вы изначально вносили на ОМС не наличность, а слитки, то при изъятии слитком НДС уже не применяется.
Все бы хорошо в отношении такого инструмента, как ОМС, но есть одно «НО»: он не покрывается системой страхования вкладов, поэтому при отзыве у банка лицензии вы можете лишиться всех накоплений на ОМС. Соответственно, если вы становитесь приверженцем этого вида инвестиций, для него нужно выбирать самые надежные банки, давно зарекомендовавшие себя на рынке.
Нужно ли платить налоги?
Итак, при инвестициях в ОМС у нас может возникнуть 2 вида доходов:
- Проценты, которые банк начисляет в виде граммов металла
- Прибыль, которую вы получаете, продавая обезличенные граммы металла обратно банку (т.е. выводя деньги из ОМС) — за счет прироста стоимости 1 грамма драгметалла
Что любопытно, налогообложение двух видов доходов существенно различается. Итак, подробнее.
Согласно Письму Министерства Финансов РФ от 13 февраля 2009 г. N 03-04-06-01/31, доходы налогоплательщика в виде процентов по ОМС подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц по ставке, предусмотренной п. 1 ст. 224 НК РФ (13% для налоговых резидентов). Т.е. ОМС не приравнивается к банковскому депозиту и проценты по ОМС облагаются полноценным налогом.
В данном случае, согласно тому же Письму, при выплате налогоплательщику доходов в виде процентов по ОМС банк является налоговым агентом и обязан исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога на доходы физических лиц. Т.е. вам не придется самостоятельно рассчитывать налог и подавать декларацию.
Другое дело — с доходом от прироста цены на 1 грамм металла. В соответствии с Письмом Министерства Финансов РФ от 13 февраля 2009 г. N 03-04-06-01/30, в случае продажи налогоплательщиком банку драгоценных металлов, числящихся на открытом в этом банке обезличенном металлическом счете, путем совершения сделки купли-продажи банк не признается налоговым агентом. Исчисление и уплата налога в этом случае производятся налогоплательщиком самостоятельно на основании налоговой декларации, подаваемой в налоговый орган по окончании налогового периода.
Допустим, Вы внесли 100 руб. на ОМС, купив 100 грамм золота по 1 руб. за 1 грамм, а через год 1 грамм золота подорожал до 2 руб., и у вас на ОМС, как и раньше, 100 грамм золота, но их стоимость теперь уже 200 руб.. Если Вы решите зафиксировать прибыль и вывести деньги из ОМС, формально это будет означать, что Вы продаете обезличенные граммы металла банку, а банк вам за них дает деньги, эквивалентные стоимости за проданные граммы на день продажи.
Допустим, вы продаете все 100 грамм и получаете на руки 200 руб. Итого ваша прибыль составит 100 руб. (вы купили граммы металла за 100 руб., а продали за 200 руб.). Так вот, в соответствии с Письмом Министерства Финансов РФ от 13 февраля 2009 г. N 03-04-06-01/30, вы должны будете подать декларацию о полученном доходе в 100 рублей до 30 апреля года, следующего за годом, когда вы этот доход получили.
В декларации будет указан доход, рассчитан налог (13% от дохода, т.е. в нашем случае 13 руб.). И далее вы должны будете этот самостоятельно рассчитанный налог уплатить, как и положено, до 15 июля того года, когда подаете декларацию. Банк налог на доход от прироста цен на драгметалл удерживать не будет, т.к. не является налоговым агентом.
Итак, подведем итог. В зависимости от того, что за доход по ОМС вы получили, налог рассчитываете и уплачиваете либо вы сами (в случае дохода от прироста цен на металл, при продаже металла), либо — банк это делает за вас (в случае начисления процентов по ОМС). Однако, по факту, сейчас мало какие банки начисляют проценты по ОМС, поэтому вы будете сталкиваться, скорее всего, только с доходом от прироста цен на металлы. А значит, налоги считать и уплачивать придется вам самостоятельно. Ну, или с помощью независимого финансового советника, который составит декларацию и рассчитает сумму налога к уплате.
Наталья Смирнова,
Генеральный директор компании «Персональный советник»
Источник: bishelp.ru
Нужно ли платить налог с ОМС?
Соответственно в 2021 году от налогообложения освобождаются 42 500 ₽. Если вы за год получили по всем вкладам и счетам процентных доходов меньше 42 500 ₽ , то не переживайте, налог не начислят.
Нужно ли платить налог с обезличенного металлического счета?
(вместе с Минфина России от 18.02.2014 N 03-04-07/6612)Таким образом, доход, полученный налогоплательщиком от продажи числящихся на обезличенном металлическом счете драгоценных металлов, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
Когда брокер удерживает налог?
Налог удерживается на дату получения дохода, которой считается день каждой выплаты Клиенту денежных средств (дохода в натуральной форме). Если финансовый результат, рассчитанный нарастающим итогом, превышает сумму текущей выплаты дохода, налог исчисляется и уплачивается Брокером с суммы текущей выплаты.
Нужно ли платить налог с продажи золота?
Президент России Владимир Путин подписал закон об отмене для россиян налога на добавленную стоимость (НДС) на драгоценные металлы. Теперь при покупке золотых слитков в банках гражданам не придётся платить налог в размере 20%.
Нужно ли платить налог с продажи монет?
При условии, что монеты находятся в собственности у продавца более трёх лет, не надо платить налоги и подавать декларацию. Налог (НДФЛ) платит продавец, его же обязанность подать декларацию в налоговую службу. Налог не платят продавцы, если годовая выручка не превысила 250 тыс. рублей (имущественный вычет).
Что будет если человек не будет платить налоги?
Налоговая начисляет пени, если не вовремя заплатить налоги и взносы. Пени считаются за каждый календарный день просрочки. Размер пеней составляет примерно 10% годовых от суммы долга для ИП и около 20% — для ООО. ООО с 31 дня просрочки платят в два раза больше пеней, чем раньше.
Какая сумма в Сбербанке не облагается налогом?
руб. Налоговая ставка для него составит 13% вне зависимости от того, является ли владелец вкладов налоговым резидентом России. Если доход, полученный в виде процентов по вкладам, меньше 42,5 тыс. руб., платить налог не нужно.
Можно ли забрать металл из Сбербанка?
Сбербанк предлагает два способа открытия обезличенного металлического счета. Первый предусматривает личный визит клиента в офис банка. В этом случае необходимо обратиться к сотруднику учреждения и следовать его инструкциям. Однако, намного чаще используется второй вариант.
Когда удерживается налог на доходы от операций с ценными бумагами на брокерском счёте?
в момент вывода денежных средств с брокерского счета; в последний рабочий день налогового периода — календарного года; не позднее одного месяца после окончания налогового периода, если налог не был удержан в последний рабочий день года; при расторжении договора на брокерское обслуживание.
Как удерживается налог с брокерского счета Сбербанк?
Ставка НДФЛ по операциям с ценными бумагами — 13%, но если совокупный ежегодный доход больше 5 млн ₽, то сумма превышения облагается НДФЛ по ставке 15%.
Сколько стоит 1 грамм золота в банке?
Учетная цена на золото ЦБ РФ на сегодня (25.03.2022): 6008.83 руб за гр.
Сколько стоит 1 кг золота?
1 850 000 российских рублей
Итак, цена 1 килограмма золота составляет примерно 1 850 000 российских рублей В долларовом эквиваленте это составит 36 865$. На мировом рынке золота котировки формируются во многом на основании результатов ежедневных спекулятивных операций.
Можно ли продавать монеты?
Продать монету дистанционно можно тремя способами: через сайты объявлений вроде «Авито» и «Юлы», через онлайн-аукционы или интернет-магазины для нумизматов. Сайты объявлений. На «Авито» и «Юле» были объявления о покупке редких монет.
Как долго можно не платить налоги?
Налоговая Срок давности по налоговым нарушениям составляет три года. Задержка платежа или неуплата налога в РФ предусматривает взимание штрафа в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки (для ИП и физических лиц).
Что будет если не платить налог самозанятых?
Что будет, если не платить налог с доходов самозанятого? По закону налоговая инспекция вправе проверить доходы самозанятого, доначислить неуплаченные налоги и выписать штраф. Он составит 20% от суммы, которую вы должны были уплатить, но скрыли от налоговой.
Какой процентный доход не облагается налогом?
Согласно законодательству, налог не взимается с суммы доходов, получаемой умножением ставки ЦБ на начало года (4,25%) на 1 млн руб. По факту по итогам 2021 года обязанность по уплате налога может возникнуть и по депозитам с суммой от 700 тыс.
Источник: toptitle.ru
Нужно ли платить налог с продажи омс
При реализации (продаже) драгоценных металлов вы обязаны будете задекларировать ваш доход и заплатить налог. Сумма вашего дохода будет равна 156 000 рублей (по вашим данным). Сумму дохода вы вправе уменьшить на расходы по приобретению или на имущественный вычет в размере 250 000 рублей (его максимальная величина).
Налогообложение операций по продаже драгметаллов по ОМС производится с учетом положений ст. 220 НК РФ. При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественных вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб. Основание: письмо Минфина РФ от 06.03.2012 г. № 03-04-05/3-258; письмо Минфина РФ от 22.03.2012 г. № 03-04-05/3-944.
Налог с продажи в вашем случае не возникает, но подать декларацию о получении дохода вам необходимо до 30.04.2015 г. В декларации вы укажете доход 156.000 и вычет также 156.000, налог будет равен 0. 250.000 это максимальная сумма вычета.
Фискальное ведомство намерено взимать налог с граждан – владельцев обезличенных металлических счетов, но само не знает как. Новая политика может сделать подобные инвестиции убыточными и рискованными.
До сих пор обезличенные металлические счета (ОМС) оставались фактически единственным средством накопления личных сбережений в золоте или серебре, не облагаемых налогом. Совершая любые операции со слитками, банки обязаны удерживать НДС в размере 18%. Этот налог не берется при сделках с инвестиционными монетами, но разница между продажной и покупной ценой редко снижается ниже 15–20%.
В опубликованных на официальном сайте налогового ведомства разъяснениях указывается, что доходы, полученные от увеличения стоимости драгоценного металла на мировом рынке, выплачиваемые по договору банковского вклада в нем, подлежат налогообложению в полном объеме. При этом Федеральная налоговая служба не поясняет, по каким ставкам (обычной 13% или 35-процентной, установленной для получения дохода по вкладам) нужно платить налог и как считать базу для его расчета. Если признавать договора ОМС банковскими вкладами, то, по логике, рублевый доход по ставке, не превышающей установленную учетную плюс 5 п.п., налогом не облагается. Или же надо приравнять обезличенный металл к личному имуществу и взимать 13% со всей суммы, вырученной от его продажи. Но тогда гражданин вправе не платить налог, если владел таким имуществом больше трех лет, а равно уменьшать облагаемую сумму на 250 тыс. рублей.
За все отвечает вкладчик
Кроме отсутствия государственных гарантий и опасности получения претензий налоговиков, есть и другие риски, которые грозят владельцу ОМС. Например, комиссии по операциям и сами цены купли/продажи, которые вправе произвольно устанавливать кредитная организация.
Клиент не может пойти в другой банк и, как в ситуации со слитком, сдать обезличенный золотой или иной металл по приемлемой цене. Или вывезти его за границу. Желая закрыть счет, он вынужден будет соглашаться с условиями, которые диктует обслуживающий его банк. И не исключено, что завтра то же золото будет продаваться по цене в две тысячи долларов за унцию, а покупаться – за одну.
Очень часто клиенты, коллеги и даже сотрудники банков меня спрашивают про налогообложение обезличенных металлических счетов. Действительно, задачка нетривиальная. Сейчас с учетом падения цен на золото и неясными дальнейшими перспективами мировой экономики многие вновь озаботились тем, чтобы войти в золото на текущих низких уровнях. Причем предпочтение отдается именно золоту в физическом или получифизическом смысле, а не золотым фондам, которые так или иначе номинированы в валюте, а не в граммах металла. Именно этим я объясняю возросший спрос на обезличенные металлические счета.
Что такое обезличенный металлический счет, и какими они бывают
Итак, краткая предыстория. Обезличенный металлический счет (ОМС) — это счет в банке, на котором ваши сбережения учитываются в граммах металла, а не рублях или иной валюте. ОМС можно открыть в четырех разных металлах — золоте, серебре, платине и палладии, имея сумму от нескольких тысяч рублей до 100 тыс. руб. и более. Процедура открытия ОМС очень похожа на простое открытие депозита.
Как и депозит, ОМС может быть срочным и до востребования. Срочный подразумевает ограниченный срок и выплату процентов, а счет до востребования предполагает возможность в любой момент изъять деньги, но не предполагает выплату процентов. Чаще инвесторы выбирают именно ОМС до востребования, чтобы иметь возможность изъять средства в любой момент.
Когда вы захотите закрыть ОМС, вы можете выбрать: получить ли средства в форме денег, либо же забрать средства со счета в форме слитков того металла, в котором у вас открыт счет, но при этом уплатить НДС 18% (поэтому инвесторы в основном выбирают первый вариант).Правда, если вы изначально вносили на ОМС не наличность, а слитки, то при изъятии слитком НДС уже не применяется.
Все бы хорошо в отношении такого инструмента, как ОМС, но есть одно «НО»: он не покрывается системой страхования вкладов, поэтому при отзыве у банка лицензии вы можете лишиться всех накоплений на ОМС. Соответственно, если вы становитесь приверженцем этого вида инвестиций, для него нужно выбирать самые надежные банки, давно зарекомендовавшие себя на рынке.
Нужно ли платить налоги?
Итак, при инвестициях в ОМС у нас может возникнуть 2 вида доходов:
- Проценты, которые банк начисляет в виде граммов металла
- Прибыль, которую вы получаете, продавая обезличенные граммы металла обратно банку (т.е. выводя деньги из ОМС) — за счет прироста стоимости 1 грамма драгметалла
Что любопытно, налогообложение двух видов доходов существенно различается. Итак, подробнее.
Согласно Письму Министерства Финансов РФ от 13 февраля 2009 г. N 03-04-06-01/31, доходы налогоплательщика в виде процентов по ОМС подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц по ставке, предусмотренной п. 1 ст. 224 НК РФ (13% для налоговых резидентов). Т.е. ОМС не приравнивается к банковскому депозиту и проценты по ОМС облагаются полноценным налогом.
В данном случае, согласно тому же Письму, при выплате налогоплательщику доходов в виде процентов по ОМС банк является налоговым агентом и обязан исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога на доходы физических лиц. Т.е. вам не придется самостоятельно рассчитывать налог и подавать декларацию.
Другое дело — с доходом от прироста цены на 1 грамм металла. В соответствии с Письмом Министерства Финансов РФ от 13 февраля 2009 г. N 03-04-06-01/30, в случае продажи налогоплательщиком банку драгоценных металлов, числящихся на открытом в этом банке обезличенном металлическом счете, путем совершения сделки купли-продажи банк не признается налоговым агентом. Исчисление и уплата налога в этом случае производятся налогоплательщиком самостоятельно на основании налоговой декларации, подаваемой в налоговый орган по окончании налогового периода.
Допустим, Вы внесли 100 руб. на ОМС, купив 100 грамм золота по 1 руб. за 1 грамм, а через год 1 грамм золота подорожал до 2 руб., и у вас на ОМС, как и раньше, 100 грамм золота, но их стоимость теперь уже 200 руб.. Если Вы решите зафиксировать прибыль и вывести деньги из ОМС, формально это будет означать, что Вы продаете обезличенные граммы металла банку, а банк вам за них дает деньги, эквивалентные стоимости за проданные граммы на день продажи.
Допустим, вы продаете все 100 грамм и получаете на руки 200 руб. Итого ваша прибыль составит 100 руб. (вы купили граммы металла за 100 руб., а продали за 200 руб.). Так вот, в соответствии с Письмом Министерства Финансов РФ от 13 февраля 2009 г. N 03-04-06-01/30, вы должны будете подать декларацию о полученном доходе в 100 рублей до 30 апреля года, следующего за годом, когда вы этот доход получили.
В декларации будет указан доход, рассчитан налог (13% от дохода, т.е. в нашем случае 13 руб.). И далее вы должны будете этот самостоятельно рассчитанный налог уплатить, как и положено, до 15 июля того года, когда подаете декларацию. Банк налог на доход от прироста цен на драгметалл удерживать не будет, т.к. не является налоговым агентом.
Итак, подведем итог. В зависимости от того, что за доход по ОМС вы получили, налог рассчитываете и уплачиваете либо вы сами (в случае дохода от прироста цен на металл, при продаже металла), либо — банк это делает за вас (в случае начисления процентов по ОМС). Однако, по факту, сейчас мало какие банки начисляют проценты по ОМС, поэтому вы будете сталкиваться, скорее всего, только с доходом от прироста цен на металлы. А значит, налоги считать и уплачивать придется вам самостоятельно. Ну, или с помощью независимого финансового советника, который составит декларацию и рассчитает сумму налога к уплате.
Источник: nalog-plati.ru