Операции с драгоценными металлами и камнями это

Банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Целью курсовой работы является изучение операций коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Для достижения цели работы были поставлены следующие задачи:

Изучить теоретические основы банковских операций на рынке драгметаллов и драгоценных камней;
Выявить особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами;
Определить роль коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней;
Рассмотреть виды банковских операций с драгоценными металлами;
Изучить контроль за совершением операций с драгоценными металлами;
Рассмотреть металлический счет;
Рассмотреть виды банковских операций с драгоценными камнями;

Глава 1. Теоретические основы банковских операций на рынке драгоценных металлов…………………………………………………………………………………………….3

1.1. Особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами………………………………………………………………………. 3-4

Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в ЕврАзЭС

1.2. Роль и значение коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней……………………………………………………………………………………………..5-6

1.3. Виды банковских операций на рынке драгоценных металлов……………………………7-8

Глава 2. Операции банка с драгоценными металлами…………………………………. 9-10

2.1. Порядок проведения банковских операций с драгоценными металлами……………. 11-14

2.2. Контроль за совершением операций с драгоценными металлами………………………. 15

Глава 3. Драгоценные металлы и камни как объект банковских сделок…………….19-24

Работа состоит из 1 файл

Владельцами золотых сертификатов в соответствии с законодательством Российской Федерации могут быть юридические и физические лица.

Использование и обращение слитков золота, полученных при погашении золотых сертификатов, осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации[6, c. 155-162].

2.2. Контроль за совершением операций с драгоценными металлами.

Центральный банк РФ осуществляет следующий контроль за совершением операций с драгоценными металлами:

1. При проведении банковских операций с драгоценными металлами банки обязаны осуществлять контроль за соотношением требований и обязательств в драгоценных металлах в рублевой оценке, т. е. вести открытую позицию по операциям с драгоценными металлами. Порядок регулирования открытой позиции устанавливает Банк России.

2. Банки осуществляют операции с драгоценными металлами с использованием обезличенных металлических счетов только при наличии лимита открытой позиции по операциям с драгоценными металлами, установленного Банком России.

3. Банк России устанавливает единые правила ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами, порядок переоценки счетов учета драгоценных металлов, формы отчетности, порядок и сроки ее представления, а также определяет прочие нормативы деятельности банков по операциям с драгоценными металлами и осуществляет контроль за их соблюдением.

Операции с драгоценными металлами.avi

4. Банк России устанавливает порядок приема, хранения и выдачи драгоценных металлов банкам.

5. В случае нарушения банком требований Центрального Банка РФ к банку применяются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Невыполнение требований Центрального банка РФ может служить основанием для отзыва лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами.

Для совершения операций с драгоценными металлами банк должен получить лицензию от Центрального банка РФ. Коммерческий банк, специально уполномоченный Центральным банком РФ по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами, получает статус специально уполномоченного банка.

Такой банк может совершать:

• сделки купли-продажи слитков золота и серебра как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии или поручения) со специально уполномоченными банками, Центральным банком РФ, промышленными потребителями, инвесторами;

• операции со слитками золота и серебра по специальным счетам, открываемым им в соответствии с международной банковской практикой;

• залоговые операции со слитками золота и серебра при условии реализации предмета залога через специальные уполномоченные банки.

2.3. Металлический счет.

Металлический счет открывается банком для осуществления операций с драгоценными металлами. Металлический счет — это счет банка (JIOPO), на котором числится определенное количество металла в граммах с определением его чистоты. Этот счет открывается в депозитарии и не содержит в себе ничего, кроме одной цифры — количества граммов химически чистого драгоценного металла.

Таким образом, на металлическом счете указывается количество физического металла, а в хранилище (депозитарии) банка хранится данный эквивалент металла. Учет ведется в граммах, а учет монет — по их количеству. При переводе тройской унции в граммы исходят из соотношения, что одна тройская унция составляет 31,1034807 г. Результат определяется с точностью до 1/1000 доли тройской унции и применением правила округления. Существуют два вида металлических счетов:

• металлический счет ответственного хранения;

• металлический счет в обезличенном металле.

Металлический счет ответственного хранения (блокированный счет — allocated account) — это счет клиента для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в банк, с сохранением при этом индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.) [10, c. 120-121].

Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены от своего имени и за свой счет. За хранение металла платит собственник металла, т. е. клиент банка.

Металлический счет в обезличенном металле, или обезличенный металлический счет (неаллокированный счет — unallocated account), — это счет, открываемый банком для учета драгоценных металлов, без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению. Этот счет может быть именной, предназначенный для учета только одного вида драгоценного металла: золота, серебра, платины и металлов платиновой группы[10, c. 123-124].

Юридические лица — клиенты банка должны иметь лицензии на проведение операций с драгоценными металлами.

Размер вклада на металлический счет для юридических или физических лиц устанавливается банком. Минимум обычно составляет 50 г золота. Процентов по металлическому счету банк не начисляет. Доход клиента зависит от роста цен на золото на мировом рынке, а для вкладчика российского банка — и от курса доллара к рублю.

Вклад инвестора на металлический счет в банке — 55 кг золота в лигатуре марки ЗЛА-3 пробой 999,5 по цене одной тройской унции золота на Лондонской бирже, действующей на день вклада. Через три месяца стоимость одной тройской унции золота по цене международного рынка, исчисленная по утреннему «золотому» фиксингу в Лондоне, возросла на 11,5 долл. США. Курс доллара США к рублю по котировке Центрального банка России возрос за этот период на 1,08 руб. Одна тройская унция равна 31,1034807 г.

При определении доходов результаты расчетов определяются с точностью до 0,001 доли тройской унции с применением правил округления.

Количество тройских унций:

55000 / 31,1034807 = = 1768,2908 = 1768,3.

Величина доходов владельца металлического счета составила:

1768,3 * 11,5 * 1,08 = 21 962 руб. 29 коп.

Российский банк ориентируется на Лондонскую биржу (London Bullion Market Association).

Например, банк «Российский кредит» корректирует покупку-продажу золота каждые два дня. Однако жесткой привязки к котировке, которая изменяется ежедневно, в банке нет. Банк усредняет ее значения за пропущенные дни. Это позволяет банку сгладить наиболее резкие колебания цен на золото. Для этой же цели предназначается и разница между покупкой и продажей золота, которая может доходить до 4 %.

Открытие металлического счета в специально уполномоченном банке производится на основании поручения клиента на открытие металлического счета.

При сдаче поручения на открытие металлического счета хозяйствующий субъект представляет в банк нотариально заверенную карточку владельца счета с указанием полных реквизитов денежных счетов, копии Устава, Учредительного договора, Свидетельства о регистрации, приказов и иных распоряжений на должностных лиц, внесенных в карточку владельца металлического счета, и баланс на последнюю отчетную дату.

Гражданин же представляет только паспорт или другой документ, подтверждающий личность.

Металлический счет открывается на основании заключенного между клиентом и депозитарием банка договора об открытии и обслуживании металлического счета и представленного поручения на открытие счета.

При открытии металлического счета клиенту выдается свидетельство об открытии такого счета.

Все операции по металлическому счету клиента производятся депозитарием банка на основании поручений установленного образца, принятых от клиента к исполнению, или на основании поручений лиц, которым клиент доверил право распоряжаться своим счетом.

а) от клиентов-юридических лиц — при наличии подписей руководителя и бухгалтера хозяйствующего субъекта, заверенных печатью;

б) от клиента-гражданина — при наличии подписи и предъявлении паспорт или другого документа, подтверждающего личность.

в) от лиц, которым клиент доверил право распоряжаться своим счетом, — при наличии доверенности на совершение операции, предусмотренных данным поручением.

Подписи на поручении или доверенности должны соответствовать подписям, заявленным в карточке владельца металлического счета.

Все поручения передаются депозитарию банка в виде заполненных клиентом или его доверенным лицом бланков установленной формы. Клиенту выдается на руки копия принятого поручения, заверенная депозитарием банка. Депозитарий банка гарантирует сохранение тайны по металлическому счету.

Закрытие металлического счета осуществляется в соответствии с поручением клиента, либо по решению правопреемника клиента, либо по решению суда в соответствии с законодательством РФ. При наличии драгоценного металла на металлическом счете он не может быть закрыт. Перед закрытием находящийся на нем драгоценный металл должен быть переведен на другой металлический счет клиента, на счет его правопреемника или на специальный счет депозитария банка в соответствии с основанием для закрытия металлического счета. При закрытии металлического счета клиенту, его правопреемнику или судебному органу выдается справка о закрытии счета.

Глава 3. Драгоценные металлы и камни как объект банковских сделок.

Драгоценные металлы и природные драгоценные камни обладают инвестиционной ценностью и являются инструментом образования их накопления денежных средств.

Поэтому они относятся к финансовым активам и могут являться объектом банковских сделок.

Операции с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями как с валютными ценностями регулируются Законном РФ от 9 ноября 1992 г. № 3615-1 « О валютном регулировании и валютном контроле» и Законом РФ от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

Драгоценными металлами как валютными ценностями являются золото, серебро, платина, металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений, осмий) в любом виде и состоянии, за невключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий.

Природные драгоценные камни как валютные ценности включают в себя алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг (речной жемчуг, жемчуг «Ориенталь», австралийский круглый жемчуг массой более 0,25 карата), за исключением ювелирных и других бытовых изделий и лома таких изделий.

Не все драгоценные камни пригодны для изготовления ювелирных изделий. Постановлением Правительства РФ от 23 ноября 1998 г. ,№ 1365 установлены критерии отнесения драгоценных камней к непригодным для изготовления ювелирных изделий. Основными критериями отнесения алмазов, рубинов, изумрудов, сапфиров, александритов к непригодным для изготовления ювелирных изделий драгоценным камням являются их размерно-весовые, цветовые и Качественные характеристики, а также экономическая целесообразность их переработки на предприятиях ограночной промышленности РФ.

К природным алмазам, непригодным для изготовления ювелирных изделий, относятся природные алмазы в сыром (естественном) виде обработанном виде ситовых классов «3 + 2» и ниже, включая:

• алмазы, рекупированные (т. е. извлеченные) из многокристального алмазного инструмента;
• отходы при любом виде обработки алмазов;
• алмазный концентрат;
• алмазную крошку и алмазные порошки.

Непригодными для изготовления ювелирных изделий являются алмазы, имеющие формы борт и дриллинг, независимо от их характеристик и степени обработки. Борт (гол. boort) — это технические алмазы, представляющие собой кристаллы неправильной формы массой от нескольких сотых до одного карата.

Источник: www.freepapers.ru

GLOBFIN.RU

Как правило, коммерческие банки предлагают физическим лицам на рынке драгоценных металлов следующие услуги:

1. Покупка-продажа мерных слитков драгоценных металлов. Мерные слитки изготавливаются и маркируются российскими аффинажными заводами в соответствии с действующими государственными стандартами, массой 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 500, 1000 граммов в сопровождении сертификатов и паспортов заводов изготовителей. Банки проводят операции с золотыми слитками на основании ежедневно меняющихся котировок.
2. Обезличенные металлические счета. В настоящее время очень рискованно отдавать предпочтение какому-то одному виду сбережений, поэтому заметно возрос интерес людей к драгоценным металлам, которые можно купить и хранить в банках на обезличенных металлических счетах (ОМС).

• Паспорт, либо иной документ, удостоверяющий личность;
• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) — при наличии;
• Средства для приобретения драгоценного металла или принадлежащие клиенту мерные слитки драгоценного металла с сертификатами и паспортами заводов изготовителей.

• заявление на открытие обезличенного металлического счета с указанием наименования драгоценного металла и видов совершаемых операций;
• документ о государственной регистрации (копия, заверенная органом государственной регистрации или нотариально);
• карточка постановки на учет в ГИПН (для работы с металлом в физической форме);
• нотариально заверенную копию свидетельства ГНИ о постановке на налоговый учет;
• копию документа, удостоверяющего личность клиента;
• банковскую карточку с образцами подписей.
• другие документы по условиям конкретного банка.

• До востребования — когда срок хранения драгметалла по договору не ограничен.
• Срочный — когда по договору установлен конкретный срок возврата сбережений. Такой срок оговаривается при открытии вкладов в драгметаллах, в соответствии с условиями конкретного вида депозитного вклада.

• Металлические счета без начисления процентных доходов. Доход владельцев ОМС формируются только за счет роста стоимости драгоценных металлов на мировых рынках, если таковые будут.
• Металлические счета с начислением процентных доходов. Процентные доходы начисляются только в том случае, если металлический счет оформляется как депозитный вклад в драгоценных металлах с конкретным сроком хранения. Общий доход владельцев депозитных вкладов формируются за счет процентов, начисляемых в драгметаллах (граммах) и прироста стоимости драгоценных металлов на мировых рынках за этот период.

• Отсутствие НДС при приобретении «безналичного» драгоценного металла;
• Возможность пополнения или частичного снижения остатка на счете «до востребования»;
• Отсутствие проблем с хранением, сертификацией и транспортировкой физического металла;
• Упрощенная процедура купли-продажи «обезличенного» драгметалла.
• Возможность открытия счета в пользу третьих лиц.
• Сохранение средств от инфляции.

• Путем реализации «безналичного» драгметалла по курсу банка и получения средств — в рублях;
• Путем снятия драгметалла в виде мерных слитков в физической форме (из хранилища Банка), с уплатой НДС (18 % от стоимости металла).

Открытие и обслуживание обезличенных металлических счетов

Обезличенный металлический счет предназначен для зачисления, хранения и списания драгоценных металлов клиента без указания индивидуальных признаков слитков (номер слитка, вес, марка, год изготовления) и проведения операций купли-продажи драгоценных металлов в безналичном виде. Драгоценные металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла и стоимостную оценку.

Покупка-продажа драгоценных металлов с зачислением на обезличенный металлический счет (без изъятия из хранилища банка) позволяет клиенту избежать уплаты налога на добавленную стоимость, поэтому условия обращения драгоценных металлов аналогичны условиям по другим финансовым активам. Банк принимает на обезличенные металлические счета драгоценные металлы в мерных слитках российского производства, соответствующих государственным стандартам и техническим условиям, действующим в Российской Федерации. Курс, по которому проводятся операции с драгоценными металлами, зависит от текущих мировых цен и объема сделок. При получении драгоценных металлов с металлического счета в виде слитков банк взимает НДС и комиссию за проведение операции.

Покупка-продажа памятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов

Кредитование под залог драгоценных металлов

Кроме продажи монет из драгметаллов, открытия обезличенных металлических счетов, коммерческие банки обычно предлагают клиентам услугу кредитования под залог драгоценных металлов. При этом клиенту выдаются наличные денежные средства, а драгоценные металлы (например, в слитках) помещаются в хранилище банка на ответственное хранение.

Таким образом, коммерческий банк выступает сродни ломбарду. Вместе с тем, в банке можно получить гораздо больший кредит за тот же слиток, нежели где-то еще. Прежде, чем взять слитки в залог, банк тщательно проверяет слитки с помощью специального оборудования неразрушающего контроля. Эта процедура иногда занимает до нескольких часов. В случае определения слитков как соответствующих стандарту, банком принимается решение о выдаче кредита.

экономические статьи

• Банковская система Великобритании
• Банковская система Канады
• Банковская система Российской Федерации
• Банковская система США
• Банковская система Японии
• Банковские вклады
• Европейская система центральных банков
• Иностранный капитал в банковской системе РФ
• История банковской системы в России
• История банковской системы Германии
• История банковской системы Италии
• История банковской системы Франции
• История развития банковской системы США
• Федеральная резервная система
• Кредитный калькулятор
• Выбор оптимальных условий кредита
• Кредитный портал

• Гиперинфляция в Германии
• Денежный хаос в Советской России
• Деньги Гражданской войны
• Кризис и олигархи
• Мыльные пузыри
• Первая большая инфляция
• Первый мировой экономический кризис
• Финансовый кризис во Франции в 1720 году

• Доллар США
• История евро
• История рубля
• История форекс
• Международный валютный рынок и основные мировые валюты
• Мировой валютный рынок
• Особенности FOREX
• Развитие мирового рынка валютных фьючерсов и опционов
• Сравнение Forex с акциями и фьючерсами

Источник: www.globfin.ru

Банковские операции с драгоценными металлами и металлические счета

Карцева, Н. С. Банковские операции с драгоценными металлами и металлические счета / Н. С. Карцева. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2014. — № 18 (77). — С. 376-378. — URL: https://moluch.ru/archive/77/13401/ (дата обращения: 30.12.2022).

Рынок драгоценных металлов — это специальный центр торговли драгоценными металлами, где их регулярно покупают и продают по рыночной цене с целью промышленно-бытового потребления, инвестиций, страхования рисков, спекуляции, приобретения валюты для осуществления международных расчетов. Во всём мировом пространстве рынок драгоценных металлов строго регулируется. В Российской Федерации рынок драгоценных металлов регулируется Федеральными законами и соответствующими нормативными актами.

Ключевые слова: драгоценные металлы, металлические счета, банковские операции.

Precious metals markets — these are special centers of trade in precious metals, where they are regularly buying and selling at the market price for the purpose of industrial and household consumption, private hoarding, investment, insurance, risk, speculation, purchase of currency for international payments. Throughout the world the precious metals markets are strictly regulated. In Russia, the precious metals market is regulated by the Federal Law and the relevant regulations.

Keywords:precious metals, metal accounts, banking

В соответствии с Федеральным законом РФ от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (в ред. от 21.11.2011 «№ 327-ФЗ») к драгоценным металлам относят золото, серебро, платину и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, осмий).

В Российской Федерации рынок драгоценных металлов заключает в себе взаимоотношения между всеми субъектами рынка, такими как: государство и Центральный Банк, добытчики, промышленные производители, кредитные организации, промышленные потребители, скупочные организации, инвесторы, в том числе частные, и т. д. На Российский рынок драгоценных металлов огромное влияние оказывает мировой рынок, т. к. Российский рынок драгоценных металлов является экспортно- ориентированным рынком.

На сегодняшний день в России золото добывают примерно 600 акционерных обществ, артелей и других производственных структур, которые выступают, как «самостоятельные пользователи недр».

Драгоценные металлы не просто материал, который используют при изготовлении ювелирных изделий, электроники и т. д., они являются специфическим финансовым инструментом. Это объект вложения средств, как с целью накоплений, так и в целях спекуляции.

Спрос на рынке драгоценных металлов формируется с одной стороны промышленными потребителями, инвесторами, которые накапливают драгоценные металлы в качестве резервов, с другой- сокровищ.

Драгоценные металлы относятся к финансовым активам и могут являться объектом банковских сделок [5].

В соответствии с Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395–1(в ред. от 30.09.2013 «№ 266-ФЗ») кредитные организации имеют право осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Торги золота, серебра, платины и палладия проводят ежедневно, по итогам которых, в СМИ оглашают текущие котировки на все виды металлов. Мировые цены на драгоценные металлы устанавливаются в долларах США в расчете за тройскую унцию (31,1 г), а внутренние цены — в национальной валюте.

Купля-продажа на внутреннем рынке в России производится на рыночных условиях по ценам, которые учитывают текущую конъюнктуру мирового рынка и уровень рисков, вызванный колебаниями мировых цен на аффинированные драгоценные металлы.

На динамику цен оказывают влияние разнообразные факторы, которые носят различный характер.

Торговля металлами производится в различных формах. Ликвидность драгоценного металла на мировых рынках достаточно высока, чего не скажешь про внутренний российский рынок.

Финансовый актив в виде драгоценного металла может принести своим владельцам или курсовой, который получается за счет повышение цены на драгоценные металлы на рынке, или процентный доход, который получается при открытии срочных обезличенных металлических счетов (при этом владелец счета может получить дополнительно и курсовой доход). В тенденции последних лет складывается положительная ценовая динамика способствующая повышению спроса на драгоценные металлы как со стороны корпоративных, так и частных инвесторов. [7]

При наличии лицензии на совершение операций с драгоценными металлами банкам предоставлено право: привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц; размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках; предоставлять и получать займы в драгоценных металлах либо под их залог; осуществлять различные виды сделок как за свой счет, так и за счет клиента; проводить экспортно-импортные операции [6].

Независимо от того, есть ли лицензия кредитная организация вправе принять драгоценный металл в качестве обеспечения исполнения обязательств юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов), а также предоставлять названным лицам услуги по хранению и транспортировке драгоценных металлов.

В настоящее время доля драгоценных металлов в структуре активов коммерческих банков невелика и занимает около 1 %. С развитием рынка их доля будет постоянно возрастать и в будущем может достигнуть порядка 10 %. Вместе с тем интенсивное развитие банковских операций с драгоценными металлами будет способствовать повышению внутреннего спроса на финансовые активы в драгоценных металлах со стороны других субъектов рынка. [4]

В настоящее время примерно у 160 коммерческих банков в РФ имеется лицензия на совершение операций с драгоценными металлами.

Банк России четко определил перечень драгметаллов, с которыми могут работать кредитные организации: в него входят золото, серебро, платина и палладий. Как известно, к драгоценным металлам относятся также родий, иридий, осмий и рутений, но операции с ними российским банкам не разрешены. Есть и еще одно ограничение: банки работают только с металлом в виде слитков и монет.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 от 30.11.1994 года № 51-ФЗ (ред. от 01.03.2013)// Российская газета. 1994. № 238–239.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 от 26.01.1196 года № 14-ФЗ (ред. 01.01.2013)// Российская газета. 1996. № 23.

3. Федеральный закон Российской Федерации от 02 декабря 1990 года № 395-I «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 14.03.2013 года) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. 1990. № 27. ст. 357.

4. Иода Е. В., Мешкова Л. Л., Болотина Е. Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация. — Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2012. — 120 с.

5. Карпова Е. С. К вопросу о сущности экономического капитала банка // Банковские услуги. — 2013. — № 8.

6. Коваленко О. Г. Банковский финансовый менеджмент и проблемы эффективного управления//Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление.2013. № 1 (12). С. 70–72.

7. Макшанова Т. В. Рынок структурированных финансовых продуктов в России: современный этап и перспективы развития/Т. В. Макшанова//Молодой ученый. -2013.-№ 3.-С. 258–262.

Основные термины (генерируются автоматически): металл, драгоценный металл, банк, мировой рынок, Российская Федерация, российский рынок, Россия, РФ, совершение операций, субъект рынка.

Источник: moluch.ru

Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Длительное время операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями находились исключительно в руках государства, их имели право совершать лишь Центральный банк РФ, Внешторгбанк и Роскомдрагмет.

Однако и эта сфера деятельности претерпела изменения и была либерализована.

Процесс либерализации внутреннего рынка драгоценных металлов начался в конце 1993 г. Формирование рынка проходило по-

+++1 ГК РФ предусматривает, что субсидиарная ответственность возникает, если она предусмотрена законом, правовым актом, договором (п. 1 ст. 399). Если в договоре вид ответственности не установлен при наличии нескольких должников или кредиторов, то в соответствии с п. 2 ст. 322 наступает солидарная ответственность.

Солидарная ответственность для поручителя более жесткая, так как кредитор вправе требовать исполнения как от всех должников, так и от любого из них в отдельности, при этом как всего долга, так и его части (п. 1 ст. 323).

этапно, и лицензии на совершение операций с драгоценными металлами банки начали получать только с мая 1994 г. Первыми из них были Промстройбанк, Автобанк и Инкомбанк. В настоящее время такие лицензии имеют несколько десятков российских банков.

Правовой основой совершения банками операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями служат следующие основные документы: Федеральный Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. № 3615-1, Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ, Положение ЦБ РФ «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» от 1 ноября 1996 г. № 50 и Письмо ЦБ РФ » О совершении банками сделок с природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации» от 11 февраля 1997 г.

Согласно этим документам коммерческие банки России имеют право осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями при условии наличия у них лицензии или разрешения па совершение операций с драгоценными металлами, выданных ЦБ РФ. Порядок выдачи банкам лицензий на осуществление операций с драгоценными металлами установлен в Письме Банка России от 3 декабря 1996 г. № 367.

Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия, в ней указаны операции, на осуществление которых имеет право кредитная организация. Разница между лицензией и разрешением заключается в том, что разрешение ограничивает банк операциями только с золотом и серебром и исключает возможность привлечения и размещения во вклады драгоценных металлов в физической форме. Банк России проводит планомерную работу по замене ранее выданных разрешений на лицензии.

Федеральным законом «О драгоценных металлах и драгоценных камнях » определено, что к драгоценным относятся:

металлы: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осьмий);

природные камни: алмазы, изумруды, александриты, жемчуг, уникальные природные янтарные образования.

Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» относит к валютным ценностям драгоценные металлы в самородках и аффинированные (очищенные) в виде слитков, проката, порошка, лома, за исключением ювелирных и бытовых изделий из этих металлов, а также деталей промышленных и лабораторных аппаратов и агрегатов из’этих металлов. В состав валютных ценностей включаются и природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде (в том чист рекуперированные, т.е. извлеченные из отработанного или неисправного промышленного инструмента или ювелирных изделий), за исключением ювелирных и бытовых изделий, а также промышленного инструмента из драгоценных камней или с их использованием.

Операции с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с серебром, платиной и другими драгоценными металлами — в единицах лигатурной массы металла.

Под лигатурой

(лигатурной массой) понимается вес металлического объекта (слитка, проката, порошка и т.д.) с учетом имеющихся в металле объекта химических примесей. Химическая чистота металла определяется его пробой, т.е. числом долей химически чистого металла в лигатурной массе, например, проба «четыре девятки» — 0,9999% примесей в 100% лигатуры.

К основным операциям коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями относятся:

• операции по покупке и продаже драгоценных металлов и драгоценных камней;

• операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов;

• операции по хранению и перевозке драгоценных металлов и драгоценных камней;

• операции по предоставлению кредитов в драгоценных металлах и под залог драгоценных металлов и драгоценных камней;

Операции по покупке и продаже драгоценных металлов. Выполнение обязательств при проведении операций по покупке и продаже драгметаллов может осуществляться либо в физической форме (передача реального металла), либо в безналичном порядке (перечисление денежного эквивалента на соответствующие банковские счета) по следующим видам сделок:

• наличные сделки или сделки купли-продажи с немедленной поставкой, когда дата валютирования (дата поставки денежных средств и драгметаллов) устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки;

• срочные сделки, при которых сроки расчетов составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки (опционы, фьючерсы, форвардные и другие срочные сделки, не противоречащие российскому законодательству).

Кредитные организации могут заключать сделки купли-продажи драгоценных металлов за собственный счет или за счет средств и по поручению клиентов (по договорам комиссии) с:

• уполномоченными банками (т.е. банками, обладающими лицензиями на совершение операций с драгоценными металлами и камнями);

• пользователями недр и другими юридическими лицами, имеющими лицензии на работу с драгоценными металлами);

Сделки купли-продажи с Банком России осуществляются в соответствии с Генеральным соглашением об общих условиях совершения сделок купли-продажи драгоценных металлов.

Для заключения Генерального соглашения кредитная организация направляет в Департамент иностранных операций Банка России нотариально заверенные документы (копию устава, копию лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами, карточку с образцами подписей и печати кредитной организации и др.). В соответствии с Генеральным соглашением стороны заключают конкретные сделки по ценам покупки и продажи

драгоценных металлов, устанавливаемым Банком России и объявляемым в 10.00 ч по московскому времени в информационной системе «Рейтер» надень заключения сделки. Сделки совершаются по рабочим дням с 10.00 до 16.00 ч по московскому времени по каналам банковской связи.

Сделки купли-продажи с пользователями недр подлежат обязательной регистрации Минфином России, который ведет Реестр регистрации договоров. Подлежащие регистрации договоры после их подписания представляются в 4 экземплярах в Минфин России с приложением копий следующих документов:

• лицензии Банка России, дающей коммерческому банку право совершать в установленном порядке операции с драгоценными металлами;

• лицензии, удостоверяющей право золотодобывающего предприятия на пользование недрами, с указанием квоты добычи драгоценных металлов на год реализации договора купли-продажи;

• договора, заключенного золотодобывающим предприятием с аффинажным заводом, на изготовление слитков по регистрируемому договору купли-продажи.

Договор должен содержать данные об объеме металла, являющегося предметом сделки, предусматривать расчеты между сторонами в валюте РФ, авансирование золотодобывающего предприятия в необходимом размере для добычи металла, являющегося предметом сделки. В противном случае в регистрации договора может быть отказано. Договор вступает в силу со дня присвоения ему номера регистрации, если в самом договоре не установлен более поздний срок вступления его в силу.

Операции купли-продажи драгоценных металлов между уполномоченными банками могут осуществляться на основе соответствующих договоров.

При этом банк-продавец составляет распоряжение на списание металла на счет банка-покупателя с указанием даты расчета и направляет его по месту хранения аффинированных драгоценных металлов. Банк-покупатель оплачивает стоимость приобретаемых им драгметаллов, а банк-продавец при получении денежных средств за проданные металлы производит списание этих металлов со своего счета на счет банка-покупателя и одновременно списание денег со счета кредитора.

Для получения спекулятивной прибыли банки могут осуществлять операции своп, которые представляют собой операции по одновременной покупке и продаже определенного количества драгоценного металла при условии расчетов по ним на разные даты по разным ценам по цене спот и форвардной цене. Операции своп в основном проводятся с золотом.

С физическими лицами российские коммерческие банки осуществляют операции по покупке и продаже мерных слитков и памятных монет из драгоценных металлов. Осуществление банками сделок купли-продажи мерных слитков с физическими лицами регулируется Правилами совершения сделок купли-продажи мерных слитков с физическими лицами. Объектом сделок являются соответствующие российским стандартам мерные слитки из золота, серебра и платины. При купле-продаже слитков к ним прилагаются документы, подтверждающие их происхождение, а сама сделка оформляется кассовыми документами, в которых по каждому типу слитков указываются наименование металла, масса, чистота (проба),

номер и цена слитка, общее количество слитков, дата заключения сделки и общая сумма, уплаченная гражданином либо подлежащая выплате гражданину. Наиболее популярными у населения при покупке-продаже драгоценных металлов являются золотые мерные слитки весом 2, 5, 10, 20, 50,100, 500 и 1000 г. До последнего времени эти операции с населением банки осуществляли только в одностороннем порядке (не производили покупку мерных слитков у физических лиц) из-за технических сложностей оценки подлинности слитков и соответствия их предъявляемым продавцом — физическим лицом документов к слитку.

С января 1999 г. Сбербанк России первым из российских банков приступил к покупке у населения мерных слитков, ранее проданных ему учреждениями Московского банка Сбербанка РФ.

Банки продают физическим лицам также памятные и инвестиционные монеты. Некоторые банки наряду с монетами, отчеканенными Московским монетным двором по поручению ЦБ РФ, предлагали покупателям монеты, отчеканенные по их собственному заказу из драгоценных металлов (например, серия монет «300-летие Российского флота» банка МЕНАТЕП, монеты, посвященные 850-летию Москвы, банка «СБС-Агро» и др.).

Источник: pravo.studio

Операции с драгоценными металлами и камнями это

Как уже отмечалось в гл. 1 (см., в частности, табл. 1.1), операции (сделки) с драгоценными металлами и драгоценными камнями относятся к дополнительным операциям (сделкам) общего вида. Только операции приема банками драгоценных металлов во вклады можно было бы рассматривать как базовые, но это скорее формальный подход, поскольку по другим признакам, названным в указанной главе (небольшая распространенность в реальной банковской практике, необходимость получения особых разрешений, незначительные обороты и доходы), данные операции также попадают в разряд дополнительных. [c.210]

Кроме этих операций, для которых требуется лицензия, как банки, так и НКО вправе осуществлять сделки, такие как доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами, осуществление других, кроме вышеперечисленных, операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей, лизинговые операции, оказание консультационных и информационных услуг и другие сделки, предусмотренные законодательством Российской Федерации. Осуществление этих сделок не лицензируется Банком России. [c.7]

Реализация необработанных алмазов обрабатывающим предприятиям всех форм собственности Лицензия нужна банкам, которые осуществляют операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями [c.707]

Источники финансирования дефицита бюджета утверждаются органами законодательной власти в законе (решении) о бюджете на очередной финансовый год по основным видам привлеченных средств. Так, в ст. 2 Федерального закона от 31 декабря 1999 г. №227-13 О федеральном бюджете на 2000 год указывается, что Правительство РФ вправе направлять в 2000 г. на покрытие дефицита бюджета сальдо поступлений от операций на рынке с государственными ценными бумагами доходы от приватизации государственного имущества сумму превышения доходов над расходами по государственным запасам драгоценных металлов и драгоценных камней кредиты международных финансовых организаций, правительств иностранных государств, банков, фирм, остатки средств на счетах по состоянию на 1 января 2000 г. [c.207]

Произведенные на территории России слитки золота и серебра покупаются у пользователей недр Комитетом РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням, а также Центральным банком РФ и коммерческими банками, специально уполномоченными им по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами. [c.279]

Переоценка счетов в иностранной валюте, стоимости драгоценных металлов, природных драгоценных камней, ценных бумаг и отражение этих операций в учете производится в соответствии с нормативными документами Банка России. [c.72]

Деятельность современного банка не ограничивается перечисленными традиционными операциями. Банк выполняет ряд других операций кассовое обслуживание клиентов, инкассацию денежных средств, размещение драгоценных металлов и камней, операции с иностранной валютой, выдачу банковских гарантий, факторинговые, трастовые операции, операции с ценными бумагами и т.д. [c.216]

Операции (сделки) с металлами и драгоценными камнями в зависимости от конкретных обстоятельств могут осуществлять различные подразделения банка (или специализированное, если объем соответствующих операций достаточно большой, или валютное, или казначейство, или дилинговое). Соответствующее подразделение также должно взять на себя все функции, связанные сданным направлением деятельности банка, включая установление оптовых и розничных цен банка на драгоценные металлы и камни, расчеты с клиентами, а при необходимости — организацию транспортировки, страхования, хранения, экспорта драгоценных металлов и камней. [c.219]

Операции с природными драгоценными камнями могут совершать кредитные организации, имеющие Генеральную лицензию Банка России на совершение банковских операций и дополнение к лицензии — Разрешение на осуществление операций с драгоценными металлами и камнями. [c.82]

Банки, имеющие генеральную лицензию и дополнение к лицензии — Разрешение на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и серебром), могут также совершать следующие операции с природными драгоценными камнями [c.424]

Нормативная бяза операций банков с драгоценными металлами и камнями достаточно обширна и включает в себя (указываются только основные акты) [c.213]

Кроме ппо, инвентаризация дршоценных мсиилов и драгоценных камней, если они имеются у экономического субъекта, осуществляется особо, в соответствии с Инструкцией о порядке получения, расходования, учета и хранения драгоценных металлов и драгоценных камней на предприятиях, в учреждениях и организациях, утвержденной Министерством финансов РФ 4 августа 1992 г. № 67 инвентаризация кассы производится в соответствии с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным Советом директоров Центрального банка России от 22 сентября 1993 г. № 40 (письмо Банка России от 4 октября 1993 г. № 18). [c.49]

Если материалы поступают без сопроводительных документов или при их поступлении обнаружена недостача, пересортица, несоответствие качеству, указанному вдоговоре, составляется Акт о приемке материалов (ф. № М-7). Дополнительные данные, не выделенные в форме отдельными строками, записываются в разделе Другие данные . Графа 20 Номер паспорта заполняется только в случае обнаружения расхождений при оформлении хозяйственных операций по поступлению материальных ценностей, содержащих драгоценные металлы и камни.

Для составления акта назначается приемочная комиссия с участием материально ответственного лица и представителя поставщика или незаинтересованной организации. Составленный в двух экземплярах акт утверждается руководителем организации или уполномоченным на то лицом. Материально ответственное лицо по мере приемки ценностей один экземпляр акта с приложением товарно-транспортных накладных и других документов передает в материальную часть бухгалтерии организации, а второй — отделу снабжения или в расчетно-финансовый отдел бухгалтерии для направления поставщику претензионного письма, если это необходимо. Затем расчетные документы передаются в отдел снабжения, который обязан проверить цены, количество, ассортимент в соответствии с договором и завизировать расчетные документы. После этого расчетные документы направляются в бухгалтерию для акцепта и расчета с поставщиком (банком). [c.127]

Источник: economy-ru.info