Нужно ли платить налог при сдачи золота

Часто для россиян продажа старого автомобиля — это основная возможность получить стартовый капитал для покупки нового. Неважно, как потом продавец распорядится полученными деньгами, важно другое: в большинстве случаев ему нужно заплатить налог с продажи авто.

29.04.23 11545 0 Поделиться
Автор Бробанк.ру Елена Кокош
Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Высшее экономическое образование в Поволжском государственном университете сервиса. Более 8 лет сотрудничает с финансовыми порталами, исследует экономические рынки, банковскую деятельность, анализирует финансовые показатели. Выступает в качестве независимого эксперта и дает комментарии СМИ. Открыть профиль

В российском законодательстве детально прописано, когда владелец авто должен уплачивать НДФЛ и почему он может быть освобожден от него. Что это за ситуации, сколько придется заплатить и какие предусмотрены льготы для автовладельцев, разобрался сотрудник сервиса Бробанк.

Что такое ломбарды и чего от них ждать?

Что такое налог при продаже автомобиля

Любая сделка по продаже движимого или недвижимого имущества в России облагается налогом. Если собственник автомобиля, гаража или квартиры, решит продать имущество, ему нужно заплатить НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

При этом налогу подлежат не только доходы, которые получены с продажи, но и доходы от сдачи транспортных средств внаем. Например, сосед арендует авто собственника для личных или рабочих поездок. С полученного дохода владелец обязан платить налог.

Если автомобиль в собственности менее 3 лет либо аренда автомобиля предназначалась не для ИП, а для физического лица, владельцу нужно самому подготовить все документы. А именно: оформить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ, и отразить в ней полученные доходы.

Но не всегда продажа автомобиля сопровождается обязательной уплатой налога. Есть ситуации, в которых продавец может либо снизить размер налоговых отчислений, либо вовсе не платить налог с продажи. Все эти случаи разберем подробнее.

Какой налог нужно платить с продажи автомобиля

Все физические лица, которые проживают на территории РФ более 183 дней в году — налоговые резиденты. Они платят со своих доходов стандартный НДФЛ по ставке 13% или 15%, в зависимости от итогового годового дохода. Все те, кто проживает на территории России 182 и менее дней, относятся к налоговым нерезидентам. Они платят НДФЛ по повышенной налоговой ставке — 30%.

Юридические лица также платят налоги при реализации собственности. Но размер налога зависит от системы налогообложения, которой они пользуются. Например, если ИП работает на упрощенке, при продаже рабочего авто он заплатит только 6%.

Налог считают не со всей суммы продажи, а только с размера фактически полученной прибыли. И тут важно правильно определить налогооблагаемую базу — от неё напрямую зависит сумма, которую собственник заплатит в бюджет.

Как рассчитать налог с продажи автомобиля для физических лиц

При расчете налога с продажи авто учитывают доход, полученный после проведения сделки. Например, если собственник приобрел автомобиль за 800 тысяч рублей, а через некоторое время решил продать за 1 млн рублей, налог рассчитают с миллиона.

Стандартная ставка НДФЛ — 13%. Но если доходы налогоплательщика за год превысят 5 млн рублей, она поднимется до 15%. Такие доходы есть далеко не у всех россиян. И далее по тексту сделаем допущение, что ставка НДФЛ — 13%. Но если вы знаете, что ваши доходы превышают установленную сумму, для вас она будет повышена до 15%, поэтому пересчитывайте формулы с учетом своих данных.

• N — налог,
• S — сумма продажи,
• 13% — стандартная ставка.

Например, если автомобиль продан за 1 млн рублей, то подставив и данные в формулу, получим: 1 000 000 × 0,13 = 130 000 рублей. Сумма большая, но есть способы её снизить.

Как уменьшить налог с продажи автомобиля

Иногда недобросовестные продавцы пытаются занизить стоимость авто в договоре, чтобы не платить налог. Они просят покупателя указать в документе только часть суммы, а остаток отдают на руки. Но это противозаконно, и грозит большими штрафами. При этом налог платить все равно придется

В законодательстве есть как минимум четыре правовых способа снижения налога. Можно использовать тот, который подходит под конкретную ситуацию.

Договор дарения

Один из самых простых способов — провести продажу по договору дарения. Тогда продавец налог не платит вовсе.

Есть нюанс: если автомобиль получен в дар не от члена семьи или близкого родственника, одаряемому нужно оплатить налог с рыночной стоимости авто. А вот если машина получена по наследству, налога не будет.

Авто более 3 лет в собственности

Если имущество находится в собственности три года и более, доходы, полученные продавцом от продажи имущества, освобождены от налогообложения. Говоря простым языком, если владеть машиной больше 3 лет, а затем продать, НДФЛ не будет. Основание — пункт 17.1 статьи 217 НК РФ.

Имущественный вычет

Если автомобиль находится в собственности менее трех лет, при продаже такого имущества с дохода нужно уплатить НДФЛ. Продавец при этом может получить имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц. Основание — 1 пункт 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

При продаже авто продавец вправе уменьшить сумму налога на сумму имущественного вычета. Максимальный имущественный вычет для физических лиц — 250 тысяч рублей. Сумму налога считают так: доход от продажи минус вычет, а полученную разницу умножить на 13%.

• N — налог,
• S — сумма продажи,
• V — максимальный налоговый вычет,
• 13% — стандартная ставка.

Возьмем, к примеру, отечественное не слишком новое авто, которое владелец купил за 300 000 рублей, а продает за 350 000 рублей. Подставляем в формулу и получаем: (350 000 — 250 000) × 0,13 = 13 000 рублей.

Такой вариант подойдет, когда утеряны документы, подтверждающие первоначальную стоимость автомобиля при покупке. НДФЛ можно уменьшить на сумму имущественного вычета.

Как рассчитать разницу между продажей и покупкой

Во 2 пункте 2 статьи 220 НК РФ сказано, что налогоплательщик может уменьшить сумму дохода на сумму фактически произведенных расходов, связанных с приобретением имущества. Но только если он сможет эти расходы подтвердить.

Поясняем: если владелец потратил на покупку авто значительную сумму, он может из стоимости продажи вычесть сумму, которую он заплатил за машину при ее покупке. И уже от этой разницы высчитывать налог. Источник — письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 11 июня 2021 г. N 03-04-05/46380.

• Spr — сумма продажи,
• Spo — сумма покупки,
• 13% — стандартная ставка.

Например: вы два года назад приобрели иномарку стоимостью 2 млн рублей, у вас сохранился договор купли-продажи, и через некоторое время вы продаете авто за 2,4 млн рублей. Налог нужно считать не с 2 миллионов, а с 400 тысяч. По нашей формуле он составит 52 тысячи рублей.

Как не платить налог с продажи авто

Выше мы рассмотрели способы, которые помогают снизить налогооблагаемую сумму для расчета налога. Но есть и другие ситуации, при которых продавец может не платить налог с продажи своей машины.

Стоимость продажи равна стоимости покупки. Если владелец продает машину по той же цене, по которой покупал авто ранее, получается, что дохода нет. А значит, и налог платить не с чего.

Автомобиль получен в подарок. Если договор дарения заключен между близкими родственниками или членами одной семьи, налог на продажу авто платить не нужно. К близким родственникам относятся супруги, дети, внуки, бабушки и дедушки, братья и сестры, включая сводных. При дарении авто другим лицам, покупателю придется платить НДФЛ.

Владение авто более 3 лет. Здесь налога с продажи нет, и декларацию подавать не нужно.

Машина получена в наследство. Наследнику не нужно платить налог при получении автомобиля. Однако если он решит продать авто сразу же, не дожидаясь трехлетнего срока владения, платить НДФЛ все же придется.

Во всех вышеперечисленных случаях владельцу самому придется доказывать отсутствие дохода. Для этого нужны документы, подтверждающие конкретную ситуацию.

К примеру, при равной сумме покупки и продажи нужен договор купли-продажи, квитанция или кредитный договор. Эти документы подтвердят, что машина куплена по такой же или более высокой цене, чем продана. При наследстве — свидетельство о праве на наследство, при дарении — договор дарения.

Как оплатить налог с авто: основные правила

После проведения сделки по продаже автомобиля продавцу нужно отразить свои доходы в налоговой декларации. Налоговая декларация — это документ, с помощью которого физические лица отчитываются о полученных ими доходах и расходах, относящихся к ним.

Декларацию заполняют в бумажном или в электронном виде. Пример заполнения налоговой документации есть на сайте ФНС.

Оформить документ можно в приложении «Декларация», которое скачивается с сайта ФНС, либо через личный кабинет на сайте налог.ру. Для этого пройдите авторизацию, заполните все поля и получите готовую декларацию для печати.

Можно использовать специальный сервис «Уплата налогов физических лиц». Для использования сервиса укажите личные данные и дайте согласие на их обработку. При пополнении ЕНС можно внести плату за другое физическое или юридическое лицо, а также ИП.

На отдельном сервисе ФНС можно сформировать платежный документ, пополнить ЕНС или уплатить налоги, пошлины или страховые взносы

Какой срок уплаты налога

Заполнить и передать в инспекцию ФНС декларацию нужно не позднее 30 апреля, которое следует за годом получения дохода. Если 30 апреля попадает на выходной или нерабочий праздничный день, можно предоставить налоговую отчетность в ближайший рабочий день после этого числа.

Подавать декларацию нужно в налоговый орган по месту жительства. Место жительства — это адрес регистрации физического лица. Если же регистрации на территории РФ нет, можно использовать место пребывания для определения адреса инспекции. На проверку декларации уйдет 3 месяца с момента подачи документов.

НДФЛ уплачивают не позднее 15 июля того года, который следует за годом получения дохода. Физические лица вносят плату самостоятельно, а вот ИП на упрощенной системе оплачивают авансовые платежи на основе полученных налоговых уведомлений.

В случае непредставления отчетности и отсутствии платы в указанные сроки, на продавца автомобиля наложат штраф в размере 5% суммы налога за каждый полный месяц просрочки. Сумма штрафа составляет не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Источник: brobank.ru

НАЛОГ НА ЗОЛОТО

Какие налоги платит самозанятый в 2023 году

Какие налоги платит самозанятый в 2023 году? Этот вопрос обязательно встанет перед теми, кто захочет выбрать систему самозанятости. Действительно ли режим необременителен в части налогообложения доходов? Нужно ли дополнительно платить НДФЛ или какие-то другие налоги и взносы, кроме основного? Разбираемся в нашем материале.

• В чем преимущества системы самозанятости
• Основной налог самозанятого в 2023 году — как посчитать и заплатить

• Как уплатить налог на профдоход

В чем преимущества системы самозанятости

Режим самозанятости был введен на территории России совсем недавно, и всего 4 региона изначально приняли участие в этом проекте. В течение последующих лет география распространения режима расширялась, и на сегодняшний момент во всех 85 субъектах РФ можно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход в соответствии с положениями федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима…».

Для каких целей законодатели затеяли эксперимент с режимом самозанятости, читайте в обзоре справочно-правовой системы «КонсультантПлюс» «Выход из тени: эксперимент для самозанятых начался». Для просмотра материала оформите бесплатный пробный доступ к системе.

Чем же так привлекателен режим самозанятости:

1. Он не обязывает физлиц регистрироваться в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя. Такая регистрация обычно связана с дополнительными расходами и обязанностью вносить фиксированные платежи на обязательное пенсионное и медстрахование.
2. Полностью отсутствует налоговая и бухгалтерская отчетность.
3. Самозанятые лица не рассчитывают налог на профдоход самостоятельно. Расчетами занимаются налоговые органы. В обязанности налогоплательщиков входит передача сведений о доходах для расчета налоговому органу и своевременное перечисление налогового обязательства в бюджет.

О том, как самозанятому гражданину рассчитать налоги в 2023 году, расскажем в следующем разделе.

Основной налог самозанятого в 2023 году — как посчитать и заплатить

То, что самозанятые лица не считают налог, вовсе не означает, что они не должны уметь этого делать. Напротив, чтобы определиться с применением той или иной системы налогообложения, необходимо предварительно произвести вычисления для анализа. Только так можно понять, какой режим наиболее выгоден.

Для расчета основного налога самозанятых — налога на профдоход — необходимо знать:

1. Сумму полученных доходов. Все данные о них (а это чеки, оформляемые самозанятым лицом при поступлении оплаты от покупателей/заказчиков) направляются в налоговые органы через приложение «Мой налог».
2. Значение ставки. Для вычисления налога предусмотрены две ставки, применение которых зависит от того, кто является покупателем (заказчиком):

• при работе с юридическими лицами ставка равна 6%;
• при работе с физическими лицами ее значение снижается до 4%.

О том, как оформить договор с самозанятым лицом и нужно ли указывать этот статус в документе, рассказывали эксперты КонсультантПлюс в специальной консультации. Для входа в систему воспользуйтесь бесплатным пробным доступом.

1. Величину вычета. Она равна 10 тыс. руб.

Знание алгоритма расчета поможет проконтролировать налоговиков, но надо отметить, что в настоящее время практически все расчеты автоматизированы и человеческий фактор сведен к минимуму.

Как уплатить налог на профдоход

До 12-го числа каждого месяца налоговые органы присылают уведомление, которое содержит сумму платежа в бюджет. Уплата налога на профдоход производится самозанятым одним из следующих способов:

• через приложение «Мой налог»;
• с помощью банковского приложения или онлайн-банкинга;
• на портале «Госуслуги»;
• через операциониста в банке, банкомат или платежный терминал;
• через поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога, в случае если самозанятый формирует чеки через приложение соответствующего банка или оператора электронных площадок.

Крайний срок перечисления налога в бюджет — 28-е число месяца, следующего за отчетным.

О штрафах для самозанятых читайте в этой статье.

Уплачивает ли самозанятый страховые взносы?

Как мы уже уточнили, самозанятый не обязан регистрировать ИП при осуществлении своей деятельности. Следовательно, обязанности по уплате взносов не возникает. Однако нередко физлица сами желают переводить взносы на пенсионное обеспечение в добровольном порядке для того, чтобы шел стаж к пенсии. В этом случае необходимо зарегистрироваться в Социальном фонде России в качестве плательщика взносов и после этого делать перечисления.

Сумма фиксированного платежа на пенсионное обеспечение составляет 36 723 руб. — в такую сумму оценен год страхового стажа в 2023 году. При уплате всей суммы в срок до 31 декабря в стаж самозанятому засчитается полный год. Если платеж в течение года окажется меньше указанного значения, в стаж засчитается пропорционально рассчитанный период.

Если индивидуальный предприниматель выберет режим самозанятости для своей деятельности, то на этот период он также будет освобожден от уплаты страховых взносов. Решение платить их за себя будет также добровольным.

Когда возникает необходимость в уплате НДФЛ и других налогов самозанятым лицом

В тех случаях, когда доходы самозанятого лица не подпадают под налог на профдоход, необходимо рассчитать и уплатить НДФЛ. К таким случаям относится, например, продажа квартиры, земельного участка, автомобиля и т. д. Если продажа имущества была осуществлена в 2022 году, то до 30 апреля 2023 года физлицу — независимо от факта регистрации в качестве самозанятого — необходимо отчитаться по таким доходам, а до 15 июля заплатить налог в бюджет.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Регистрация в качестве самозанятого не мешает физическому лицу устраиваться по трудовому договору. С его зарплаты работодатель будет удерживать НДФЛ и перечислять его в бюджет. Однако нужно понимать, что лицо не вправе оказывать свои услуги в качестве самозанятого своему работодателю.

При наличии имущества, выступающего объектом налогообложения для налога на имущество, земельного и транспортного налогов, самозанятому, как и любому другому физлицу, ежегодно будут приходить уведомления из налоговой инспекции на уплату указанных налогов. Перечислить их в бюджет требуется до 1 декабря года, следующего за расчетным. То есть до 1 декабря 2023 года физлица, в т. ч. и самозанятые, заплатят рассчитанные налоговиками налоги за 2022 год.

Итоги

Итак, мы рассказали о том, какие налоги в 2023 году самозанятый должен заплатить в бюджетную систему Российской Федерации.

Это, в первую очередь, налог на профессиональный доход, уплачиваемый ежемесячно на основании налоговых уведомлений.

Далее — НДФЛ, который необходимо рассчитывать и перечислять при получении доходов, не подпадающих под режим самозанятости, например при продаже квартиры, автомобиля и т. д.

И затем — имущественные налоги при наличии объекта налогообложения — недвижимости, земли, транспорта.

Уплата страховых взносов за себя является добровольной для самозанятого. Он сам для себя определяет, нужно ему увеличить свой пенсионный стаж или нет.

Источник: nalog-nalog.ru