Золото с НДС или нет

Для россиян хотят отменить налог на добавочную стоимость (НДС) на покупку золота у банков. Минфин уже поддержал данный законопроект Госдумы. В том числе, золото должно стать альтернативой вложениям в иностранную валюту. Об этом заявил министр финансов Антон Силуанов, отметив, что такая мера повысит спрос на драгоценные металлы в России.

Еще в ноябре прошлого года стало известно, что Минфин готовится принять законопроект об отмене НДС на покупку золота с 1 января 2022 года. Для этого ведомство разрабатывало и тестировало систему маркировки драгметаллов, драгоценных камней и изделий из них, в том числе система должна была подтвердить свою эффективность при борьбе с мошенниками, сообщает «Российская газета».

По словам Татьяны Фиц, директора отдела взаимодействия с центральными банками и обсуждения государственной политики Всемирного совета по золоту, отмена НДС обсуждалась давно. Рынок инвестиций может значительно оживиться благодаря такой мере. Золото является безопасным активом и позволяет хорошо диверсифицировать портфель, что особенно важно во времена кризисов, таких как пандемия или обострение геополитических конфликтов, считает эксперт.

Отмена НДС на золото и скупка золотых слитков

Кредит Наличными
Газпромбанк, Лиц. № 354

Получить кредит

Опыт других стран показывает, что отмена НДС стимулирует спрос. Так, в Китае в 2004 году спрос резко взлетел, после чего Китай был признан крупнейшим в мире рынком золотых слитков. При этом физический спрос в Китае составил четверть мирового спроса. В России рассчитывают на подобный результат. Минфин уже одобрил данный законопроект Госдумы.

«На фоне нестабильной геополитической ситуации вложения в золото станут идеальной альтернативой скупке долларов. Американская валюта более волатильна, подвержена разного рода рискам. Из-за этого она не может составить достойной конкуренции драгоценным металлам», – отмечает Силуанов.

Отметим, что отмена налога на добавленную стоимость при покупке золота у банков в инвестиционных целях сейчас работает следующим образом: при покупке действует ставка в 20%, при продаже слитка банку возврат НДС не предусмотрен. Таким образом, золото как инвестиция обесценивается. С этого года планируется изменить освободить россиян от НДС.

Источник: bankiros.ru

Налог на золото в России — слитки, монеты, ОМС, ETF | 3 способа уменьшить налогообложение

Всем привет! Отмена налога на золото в России стала настоящим бумом. Эту тему обсуждают горячее, чем какие-либо другие.

ОТМЕНА НДС НА ЗОЛОТЫЕ СЛИТКИ. СТОИТ ЛИ ИНВЕСТИРОВАТЬ В ЗОЛОТО?

И правда, сегодня во всех развитых государствах наблюдается увеличение спроса на золото. Отличным подтверждением служат 2 факта. В большинстве стран наблюдается:

• увеличение золотовалютных запасов;
• наращивание объемов и темпов золотодобычи.

Благодаря тому, что не так давно президент РФ подписал закон, который освобождает физические лица от 20%-го налога на добавленную стоимость, увеличение спроса на золото можно наблюдать и в Российской Федерации.

Интерес россиян к слиткам растет, отправляя в доллар и инвестирование в него в долгое плавание.

В подписанном Путиным В.В. законе речь идет о банковских операциях с драгметаллами.

Проще говоря, от тех самых 20% НДС освобождаются все операции по привлечению драгметаллов во вклады физ. и юридических лиц. Имеются в виду именно слитки из золота.

Как было раньше и какой был налог на золото в России

До недавнего времени физические лица могли покупать золотые слитки в стране исключительно в рамках банковской системы.

При приобретении слитка, к сумме добавлялся налог на золото в размере 20% (до 2019-го года – 18%), который не возвращался физлицу при обратной продаже банку.

Можно ли избежать НДС при покупке золота в слитках?

Есть два варианта избежать НДС, и все они имеют свои недостатки. Мы не будем давать советы воспользоваться тем или иным способом, так как по-нашему мнению, недостатки перевешивают достоинство владения физическим золотом. Вместе с тем, очевидно, что ситуация у всех разная, и кому-то может подойти один из способов, представленных ниже.

• Приобретение золота в слитках с последующим хранением их на металлических счетах ответственного хранения Сбербанка. Данные счета — не ОМС, как может показаться вначале, однако, де-факто эти счета мало чем от них отличаются, так как физического золота вы по-прежнему не видите.
• Покупка золота в слитках за рубежом. В большинстве стран налог на приобретение слитков из золота не взимается, и, казалось бы, это отличный выход из ситуации. Это так только частично, главные проблемы — таможня на границе и сложность продажи золотых слитков, купленных в других странах.

Есть еще одна схема приобретения золотых слитков без НДС, однако, во-первых, для ее осуществления надо быть ювелиром (ИП или юридическим лицом со специальным разрешением Пробирной палаты РФ), во-вторых, законность ее оспаривается в судах. Подробнее тут и тут.

Что дает отмена налога на золото

Главное, что дает отмена налога на золото в России – альтернативность и больший интерес. Тут имеется в виду, что инвестирование в золото становится в разы интереснее, вытесняя покупку валюты на второстепенный план.

Даже, несмотря на времена падения котировок на золото с 2013 года, сегодня они восстановили прежние позиции. Плюс, восходящий тренд можно подтвердить фактом увеличивающего объема покупаемого россиянами золота.

Да и гражданам давно уже нужна была достойная альтернатива валюте как средству накопления и инвестирования.

«Чем плохи доллары?»- спросите вы. Все просто! Доходность по долларам (банковским депозитам) снижается. Ставки становятся все ниже и ниже.

А вместе с тем у человека присутствует своеобразный эффект привыкания.

Привыкание срабатывает как раз таки в тот момент, когда ситуация с валютой и вкладами ухудшается: Вы хотели получать, например, X% годовых в российском рубле. Но из-за ухудшившейся ситуации, можете реально получить только половину от планируемых процентов.

Это толкает человека на поиск новых вариантов для инвестирования. И зачем изобретать велосипед или рассматривать вложение средств в акции, облигации и т.д., если есть простой и надежный вариант – золото?!

Почему? Потому что не стоит забывать, что исторически все-таки золото было одним из самых популярных инструментов для вложений. На долю покупок золота инвесторами приходилось примерно 35-45% от общего объема (еще столько же или немного больше – на ювелиров).

Но именно налог, отмены которого мы, наконец, дождались, не давал инвесторам возможности делать выгодные вложения средств.

Что конкретно даст отмена налога

Отмена налога на золото в нашей стране принесет множество, как мы надеемся, положительных изменений. А именно:

1. Мощный толчок к развитию золотодобывающей отрасли РФ. Если ранее (до принятия закона) добывающие компании не имели права экспортировать чистое золото и зависели от Центрального Банка и других крупных финансовых учреждений, то сегодня им дали «зеленый свет». Рынок расширяется.
2. Возврат капитала в страну. О каком капитале речь? О средствах граждан, которые хотели вкладывать капитал в слитки.
3. Увеличение объема покупок золотых слитков. Эксперты полагают, что россияне будут приобретать в 10-15 раз больше тонн золотых слитков в год, нежели ранее. Сейчас эта цифра равняется примерно 3-5 тоннам. Планируемое возрастание – минимум до 50-ти в год.
4. Увеличение поступлений в госказну. Банковский сектор (даже при самом наименьшем размере %надбавки) направляет в бюджет около 25 миллионов с каждой проданной тонны драгоценного метала. Налог на прибыль. Если планируемое увеличение объема покупок золота составит 50 тонн, то государство получит примерно 1,5 миллиардов рублей. И это не говоря еще о том, что поступления от добывающих компаний будут находиться в пределах 6,2 миллиардов российских рублей. Это неминуемо гарантирует развитие и рост экономики такой великой державы, как Российская Федерация.

Кто может покупать и продавать золото в слитках?

В отличие от монет из драгоценных металлов, закон РФ запрещает осуществлять купле-продажу золотых слитков между физлицами. Конечно, есть лазейка в виде взаимного одаривания — продавец слитка «подарил» покупателю слиток, а покупатель «подарил» продавцу определенную сумму денег.

В случае разовых подобных операций вами вряд ли заинтересуются, однако не стоит забывать, что покупая у незнакомца слиток золота риск быть обманутым сильно возрастает. Сертификаты, чеки и сам слиток можно подделать, и в случае обмана закон вам не поможет, ведь вы, покупая слиток «с рук» уже его нарушили. По сути, рынок золотых слитков между физлицами — черный рынок, где не действуют законы. Мы настоятельно не советуем совершать подобные сделки.

Таким образом, физическое лицо может проводить операции со слитками только если его контрагент будет ИП или юридическое лицо, осуществляющее операции с драгметаллами, которое должно иметь свидетельство о постановке на специальный учет в госинспекции пробирного надзора Пробирной палаты РФ. Нет смысла сомневаться в наличии подобных документов у банков, осуществляющих купле-продажу драгоценных металлов, так как их регулярно проверяют. А вот попросить такое свидетельство у ювелиров или ломбардов при операциях с золотом будет как нельзя кстати.

Виды золотых слитков

Вся линейка золотых слитков Нужно понимать, что в мире существует огромное количество слитков совершенно разных форм, размера, массы, чистоты и производителя. Мы не будем рассматривать все это многообразие, да это и не нужно. Речь пойдет о слитках, которые выпускаются на территории России и на которые действует ГОСТ Р 51572-2000.

В соответствии с этим ГОСТом слитки подразделяются на штампованные и литые, могут иметь номинальную массу в граммах следующей последовательности: 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 500, 1000. В настоящее время в России слитки выпускаются только с одной пробой — 999,9, что означает наличие примесей не более чем 0.01%. Размеры слитков с первого раза могут показаться небольшими.

Это нормально, так как желтый металл обладает очень высокой плотностью. Если вы когда-нибудь держали в руках свинец и ощущали его тяжесть, то можете примерно представить тяжесть золота — оно почти в два раза плотнее и, следовательно, тяжелее аналогичного по объему куска свинца.

Не удивительно поэтому, что килограммовый слиток золота представляет собой параллелепипед размерами 5 на 10 сантиметров и толщиной в 1 сантиметр. Если его сравнивать с iphone 4, то последний окажется больше примерно на 10%. На фото слева самый большой слиток — как раз килограммовый. А самый маленький, на кончике указательного пальца — это слиток в один грамм.

0% НДС: реализация драгоценных камней и металлов

Федеральный закон от 27 июня 2021 г. № 159-ФЗ уточнил некоторые нюансы применения нулевой ставки НДС при реализации драгоценных металлов.

Понятия: драгоценные камни и драгоценные металлы

К драгоценным камням относятся природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры, александриты, природный жемчуг в сыром виде, а также уникальные янтарные образования, не подвергавшиеся обработке, оценка которых производится экспертной комиссией Минфина России.

Не являются драгоценными камнями материалы искусственного происхождения, обладающие характеристиками (свойствами) драгоценных камней

К драгоценным металлам относятся золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и других изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления

Когда можно применить нулевую ставку НДС

Налогоплательщики, осуществляющие добычу или производство драгоценных металлов из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, могут применять нулевую ставку НДС при реализации:

• Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней РФ;
• фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов РФ;
• Центральному банку РФ;
• банкам.

Это установлено подпунктом 6 пункта 3 статьи 164 Налогового кодекса.

Федеральным законом от 27 июня 2021 г. № 159-ФЗ скорректирован данный подпункт.

Так, с 1 октября 2021 года ставку НДС 0 % можно применять также налогоплательщикам, осуществляющим без лицензии на пользование недрами производство драгоценных металлов из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы.

Производство драгоценных металлов – это извлечение драгоценных металлов из добытых комплексных руд, концентратов и других полупродуктов, содержащих драгоценные металлы, а также из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы; аффинаж драгоценных металлов (ст. 1 Федерального закона от 26.03.1998 г. № 41-ФЗ).

Ранее Минфин России неоднократно высказывал мнение, что нулевую ставку нельзя применять налогоплательщикам, производящим драгметаллы из лома и отходов без лицензии на пользование недрами (например, письмо от 06.10.2016 г. № 03-07-05/58151).

Льготы по НДС

Кроме того, подпунктами 9 и 10 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса установлены льготы по реализации драгоценных камней и металлов.

Так, не облагается НДС реализация драгоценных камней в сырье для обработки, если в дальнейшем они пойдут для продажи на экспорт. В договоре должно быть указано такое обязательство. В последующем такой экспорт должен быть подтвержден документами.

Также не облагается НДС реализация драгоценных камней в сырье и ограненных специализированным внешнеэкономическим организациям Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов РФ, Банку России, банкам, специализированным внешнеэкономическим организациям. Исключение составляют организации, которые непосредственно осуществляют добычу драгоценных металлов или их производство из лома и отходов.

Не облагают НДС реализацию необработанных алмазов обрабатывающими предприятиями. Так же освобождают от НДС операции по реализации:

• руды, концентратов и других промышленных продуктов, содержащих драгоценные металлы;
• лома и отходов драгоценных металлов для производства драгоценных металлов и аффинажа.

Не облагают НДС и реализацию Банком России и другими банками драгоценных металлов в слитках, в том числе по посредническим договорам. Эту льготу применяют при условии, что слитки помещают в Государственном хранилище ценностей, хранилище Банка России или других банков.

Напомним, если вы реализуете драгоценные камни или металлы и вам невыгодно применять льготу, вы можете от нее отказаться.

Источник: tokyostreet.ru

К чему приведет отмена НДС на золото?

Еще в 2017 году в открытых источниках постоянно появлялась информация о возможности отмены НДС на золото. Такое изменение позволяло вернуть в бюджет государства огромное количество средств. Но такие нововведения планируются только в начале 2019 года.

Особенности и цель отмены налога на золото

Инициатором таких изменений выступает Минфин. Заместитель главы данного министерства утверждает, что за счет нововведений удастся вернуть в бюджет несколько десятков миллиардов рублей.

Пока данный вопрос находится в стадии обсуждения, но за счет внесения в законодательство других изменений предполагается, что такие нововведения являются действительно рациональными. Это обусловлено тем, что Правительство уделяет много внимания репатриации капиталов.

Многие российские граждане хотят вложить свои средства, но не в банки, а непосредственно в золото. Каждый человек имеет право самостоятельно решать, куда будут инвестированы его деньги. Но для выбора слитков имеется конкретное препятствие, представленное начислением НДС. Здесь вы узнаете, что такое НДС и в чем особенности такого налогообложения.

По статистики многие граждане готовы купить слитки за значительные средства, но дополнительно они хотят забрать их для передачи в другой банк или финансовые учреждения.

Для такой операции требуется заплатить НДС, размер которого составляет 18%. В 2019 году вовсе данный вид сбора будет увеличен до 20%. Банки при этом не получают возмещение налога.

Все такие сложности приводят к необходимости отмены налога. Пока неизвестно, будет ли отменен НДС на все золото или только на инвестиционное. Как заполняется налоговая декларация по налогу НДС и кто ее подает – читайте по ссылке.

К чему приведут нововведения

Отмена НДС, взимаемого с золота, приведет к значительному увеличению инвестиций в этот драгоценный металл. Многие люди желают хранить свои накопления именно в инвестиционном золоте, но их останавливают высокие сборы.

Такие изменения приведут к значительному увеличению прибыли непосредственных банков, а также большое количество средств поступит в бюджет государства.

Какие нюансы предусматривает законопроект

Уже подготовлен законопроект, на основании которого будет отменен НДС на золото. К основным его особенностям относится:

• отменяется необходимость уплаты НДС в размере 18% при покупке или переводе инвестиционного золота. Тут вы узнаете, по каким правилам проводится возмещение НДС из бюджета;
• прекратится заморозка внутреннего развития рынка;
• увеличится поступление денежных средств в федеральный бюджет;
• придется уплачивать НДС исключительно с разницы, например, если в течение срока, когда слитки находились у инвестора, была значительно увеличена их стоимость, то только с разницы в цене будет уплачен НДС;
• такой подход является справедливым для всех участников процедуры;
• прекратятся ситуации, когда налоговая служба взимает налог с любой операции с золотом;
• при таких условиях каждый человек сможет купить слитки в одном банке и перевести их в другую организацию без потери средств и неприятных налоговых последствий;
• после введения законопроекта перевод слитков не будет выступать как вывод драгметалла из банковской системы;
• существует вероятность, что по новому закону не будет взиматься НДС даже при перемещении золота не только между банковскими учреждениями, но и между разными другими финансовыми организациями.

Как на сегодняшний день действует освобождение от уплаты НДС и кто имеет на него право – читайте в статье по ссылке.

Специалисты Минфина уверены, что нюансы налогообложения золота являются сложными, так как добыча золота не облагается налогом, а вот покупатели обязаны уплачивать НДС, что приводит к тому, что невозможно выполнить возврат сбора.

Пока данный законопроект находится в стадии разработки, но финансовые аналитики утверждают, что его принятие считается актуальным вопросом для всех граждан страны, так как принесет многочисленные положительные последствия.

Минфин задумался о полной отмене НДС на золото для репатриации капиталов – смотрите подробности в этом видео:

Источник: fbm.ru