2.1. Металлические деньги являются представителями полноценных денег. Это медные, серебряные или золотые монеты.
2.2. Бумажные деньги являются знаками, представителями неполноценных денег. Возникли из металлического обращения и появились в обороте как заместители ранее находившихся в обращении серебряных и золотых монет.
Сущность бумажных денег (казначейских билетов) заключается в том, что это- денежные знаки, выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита и обычно не разменные на металл, но наделенные государством принудительным курсом. Поэтому они приобретают представительную стоимость в обращении и выполняют роль покупательного и платежного средства.
Эмитентами бумажных денег являются либо государственное казначейство, либо центральные банки. Разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимостью их выпуска (расходы на бумагу и печатание) образует эмиссионный доход, являющийся существенным элементом государственных доходов.
Экономическая природа Б.Д. такова, что исключает возможность устойчивого бумажно-денежного обращения. Во-первых, выпуск Б.Д. не регулируется потребностью товарооборота в деньгах; во-вторых, отсутствует механизм автоматического изъятия излишка Б.Д. из обращения.
Золотомат: обмен золота на денежные средства
Особенностями Б.Д. являются их неустойчивость и обесценение, которые могут быть вызваны следующими причинами:
— избыточный выпуск в обращение
— упадок доверия к правительству, которое выпустило деньги
— неблагоприятный платежный баланс
2. 3. Кредитные деньги.
Поскольку основным объектом меновых отношений при капитализме становится не товар как таковой, а товарный капитал, то роль денег выполняет не денежный товар, а денежный капитал. Следовательно, не деньги выступают в форме денежного капитала, а денежный капитал — в форме кредитных денег. К.Д. прошли следующую эволюцию: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.
2.3.1. Вексель — письменное обязательство должника (простой) или приказ кредитора должнику (переводный- тратта) об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок. Виды:
— коммерческий (простой и переводный)
— финансовый (долговое обязательство, возникшее из предоставления в долг определенной суммы денег); казначейский, — когда должник -государство
— дружеский (векселя выставляются друг на друга с целью последующего учета их в банке)
— бронзовые (не имеющие реального обеспечения) Особенности: абстрактность, бесспорность, обращаемость.
2.3.2. Банкнота- доминирующее кредитное орудие обращения, в настоящее время выпускается центральным банком путем переучета
векселей. Банкнота от векселя отличается:
— по срочности (вексель- долговое обязательство на 3-6 мес., банкнота-бессрочное),
— по гарантии (государственная гарантия). От бумажных денег:
— по происхождению (из функции денег как средства платежа)
— по методу эмиссии (выпускает ЦБ)
-по возвратности (возвращаются по истечении срока векселя, под который были выпущены)
— по разменности (разменивается на золото или серебро)
Современные банкноты не размениваются на золото, но в известной степени сохраняют кредитную основу, но подпадают под законы бумажно-денежного обращения. Три канала эмиссии банкнот:
-банковское кредитование хозяйства;
-банковское кредитование государства;
-прирост официальных валютных резервов в странах с активным платежным балансом.
2.3.3. Чек- письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет. Виды:
— акцептованные и др. Экономическая природа:
— средство получения наличных денег
— средство обращения и платежа
— орудие безналичных расчетов
2.3.4. Электронные деньги- результат автоматизации банковских операций и является системой платежей на электронной основе.
2.3.5. Кредитные карточки- средство расчетов, замещающее наличные деньги и чеки, а также позволяющее владельцу получить краткосрочную ссуду в банке. Виды:
— для приобретения бензина
— для оплаты туризма и развлечений
3. Деньги — как средство обращения
3.1. Классификация систем денежного обращения
Деньги играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Рынок невозможен без денег, денежного обращения. Денежное обращение — это движение денег, опосредствляющее оборот товаров и услуг. Оно обслуживает реализацию товаров, а также движение финансового рынка.
В мире существуют различные системы денежного обращения, которые сложились исторически и закреплены законодательно государством. К важнейшим компонентам денежной системы относятся:
1) национальная денежная единица, в которой выражаются цены товаров и услуг;
2) система кредитных и бумажных денег, различных монет, которые являются законными платежными средствами в наличном обороте;
3) система эмиссии денег, т. е. законодательно закрепленный порядок выпуска денег в обращение;
4) государственные органы, ведающие вопросами регулирования денежного обращения.
В зависимости от вида обращаемых денег можно выделить два основных типа систем денежного обращения:
1) системы обращения металлических денег, когда в обращении находятся полноценные золотые и (или) серебряные монеты, которые вы-
полняют все функции денег, а кредитные деньги могут свободно обмениваться на денежный металл (в монетах или слитках);
2) системы обращения кредитных или бумажных денег, которые не могут быть обменяны на золото, а само золото вытеснено из обращения.
Выпуск как бумажных, так и кредитных денег оказался в современных условиях монополизирован государством. Центральный банк, находящийся в собственности государства, иногда пытается компенсировать нехватку денежных накоплений путем увеличения денежной массы, эмиссии избыточных знаков стоимости.
Сегодня деньги диверсифицируются , буквально на глазах множатся их виды. Вслед за чеками и кредитными карточками, появись, дебетные карточки и так называемые «электронные деньги», которые, посредством компьютерных операций, можно использовать для переводов с одного счета на другой. А во времена экономического кризиса, при рационировании , появляются талоны, обращающиеся наряду с денежными купюрами. пример: СССР конец 80-х годов.
Западные экономисты склоняются к тому, что в будущем бумажные деньги — банкноты и чеки вообще исчезнут и их заменят электронные межбанковские трансакции. Деньги останутся, но станут
Хотя сегодня, в обращении ходят бумажные деньги, которые не могут быть разменяны на золото, среди части экономистов до сих пор сохраняется мистическое представление о всемогуществе денег, которые могут быть разменяны на золото.
В России металлистическая теория имела своих приверженцев и порою удачное практическое применение. При подготовке к денежной реформе 1897г. в стране накапливался золотой запас, главным образом путем стимулирования хлебного экспорта. Торговый баланс стал устойчиво активным. В надписи на кредитных билетах вместо обязательства размена «на звонкую монету», гарантировался обмен на «золотую монету».
Диверсификация — см. в конце материала. рационирование — см. в конце материала.
Попытка возрождения золотого обращения была предпринята уже Советской властью в 1922г. В обращение был веден золотой червонец. Естественно, что монеты стали довольно быстро исчезать из сферы обращения, а товарооборот обслуживали их бумажные дубликаты -банкноты и казначейские билеты. Последние представляли собой бумажные деньги меньшего достоинства и не разменивались на золото.
Ход рассуждений неометаллистов таков: золото имеет высокую внутреннюю стоимость и поэтому не обесценивается подобно его бумажным дубликатам, символам. Если возрастает производительность труда в золотодобыче или открываются новые месторождения, то товарные цены растут, однако понижаются сами издержки производства прежнего весового количества золота. К тому же переполнение каналов денежного обращения золотыми деньгами маловероятно, поскольку, золото — воплощение богатства, и оно перетекает, при наличии благоприятных возможностей, в сферу тезаврации 3 . А при изменившихся условиях — экономический бум, рост потребности в оборотных средствах -накопленные золотые монеты возвращаются в сферу обращения. Таким образом, при золотом стандарте стихийно поддерживается товарно-денежное равновесие.
Некоторые западные ученые склоняются к другой позиции. Э. Дж Долан, К. Кэмпбелл, К. МакКонел считают, что инфляция и при золотом денежном обращении возможна. Если технология в добыче или производстве золота поднимается на качественно новую ступень, инфляция, и при сохранении размена, вполне вероятна.
Поддержание же золотого обращения при дефиците золотого материала вызывает упадок, экономика просто задыхается. Разумнее поэтому использовать бумажные деньги, но умело управлять их предложением. Золото может оказывать, однако, косвенное воздействие на денежное обращение. Государственные продажи золота по ценам мирового рынка позволяют закупить товары и увеличить их предложение внутри страны. Но в этой операции роль золота принципиально не отличается от роли других экспортных благ, хотя оно является более ликвидным товаром. Представляется, что возможности использования золотого потока для
‘Тезаврация — см. в конце материала.
оздоровления денежного обращения невелики, носят паллиативный характер; и сами по себе не решают проблемы инфляции.
Итак, в науке преобладает мнение, что время золотых денег ушло безвозвратно, что при разумном подходе к делу функции денег нормально выполняют бумажные купюры, чеки, пластиковые карточки и
Деньги как средство обращения обслуживают акты продажи и купли товаров и услуг. К этой посреднической функции непосредственно примыкает и переплетается с ней функция денег как средство платежа -оплата налогов, получение и возврат кредита, выплата зарплаты, пособий, оплата коммунальных услуг. При этом передвижение денег не сопровождается одновременным перемещением товаров.
Использование денег в качестве платежного средства было подробно расписано еще в «Русской правде» XI в. — «Куны нужны для уплаты виры (штрафа), долга и реза(процента), оброка и дани (с плуга — рала и двора — дыма)». По мере развития индустриального общества, средство платежа все чаще замещает средство обращения.
В современной экономической литературе эти две функции денег обычно объединяются в одну. Значение денег как средство обращения трудно преувеличить, поскольку они позволяют уйти от бартерной формы торговли. Замена бартера денежным обменом отделяет акт продажи от акта покупки.
Если существуют деньги, то продавец товара должен лишь найти того, кто хочет купить его товар, а, получив деньги, он может покупать все, что ему вздумается. Замена механизма бартерных сделок механизмом, использующим деньги как средство обращения, приводит к снижению издержек обращения. Денежный обмен требует гораздо меньших усилий и времени, чем бартер. Снижая издержки обращения, деньги стимулировали развитие специализации и торговли.
Деньги, хорошо выполняющие функцию средства обращения, с готовностью должны приниматься каждым. Имеющие широкое распространение, деньги предоставляют их владельцу некую всеобщую покупательную способность, являющуюся весьма важным преимуществом. Использование денег позволяет осуществлять гибкий выбор типов и количества покупаемых товаров, выбор времени и места совершения покупки, а также партнеров для сделки. Если некое средство
Паллиатив * — см. в конце материала.
обращения используется в течение достаточно длительного времени, то его приемлемость становится стабильной. Приемлемость денег зависит от готовности и желания населения их использовать. Вот несколько примеров неприемлемости денег. В 1970 году Казначейство США, в течение двух лет, производило выпуск двухдолларовых банкнот (не выпускавшихся с 1966 г.).
Население не приняло эти купюры по нескольким причинам. Одной из причин неудачи было то, что двухдолларовые банкноты легко было спутать с однодолларовыми банкнотами. Люди явно предпочитают банкноты с большей разницей номиналов, в 1 доллар, 5 долларов, а не в 1 доллар и 2 доллара. Кроме того, многие почему-то считали, что двухдолларовые бумажки приносят несчастье.
В 1979 году Казначейство снова попыталось снизить издержки эмиссии, начав выпуск однодолларовой монеты «Сьюзен Б. Энтони». Планировалась значительная экономия, поскольку срок годности монеты в среднем равен 15 годам, между тем, как срок годности бумажной купюры не более 18 месяцев. Казначейство также полагало, что людям будет удобно использовать одну большую монету, чем несколько маленьких.
Население также не приняло и эту монету. Это произошло по двум причинам. Во-первых, по размеру эта монета была похожа на монету в четверть доллара. Люди, в поисках мелочи, путали эти монеты. Во — вторых, люди всегда предпочитают бумажные деньги монетам.
Источник: kazedu.com
Что такое настоящие деньги и почему золото потеряло этот статус
Много разговоров о том, что международная финансовая система катится в пропасть и никакое количественное смягчение ей уже не поможет. Фиат, то есть национальные валюты, давно обречен, и дни доллара США в качестве резервной валюты сочтены. Да и вообще скоро не будет никакого доллара, потому что после следующего финансового кризиса останутся только настоящие деньги, и это будет золото.
Примерно такую теорию поддерживает аналитик Майкл Мэлони, но у нас есть свой взгляд на происходящую ситуацию. Что если он ошибается, и золото уже давно не является настоящими деньгами, а позиции фиатных валют куда сильнее, чем может показаться? Почему все уверены, что крах доллара должен хоть что-то изменить? И почему вы не берете во внимание биткоин, ведь именно в нем может скрываться шанс на спасение.
История денег
В какой-то момент люди поняли, что гораздо удобнее обмениваться между собой результатами своего труда, чем каждый будет самостоятельно добывать все необходимое. Так появились первые торговые отношения, которые назвали бартером и они были по-настоящему честными. Ведь только участники сделки определяли, что им нужно и сколько это может стоить, и никаких налогов на добавленную стоимость, страховых сборов, услуг нотариусов и прочих поборов.
Но у бартера есть минус — он жутко неудобен при заключении большого количества сделок. Ведь вместо того, чтобы заниматься производством новой продукции, необходимо тратить кучу времени не определения того, сколько будет стоить молоток в енотовых шкурках в конкретный день обмена. И так по каждому товару. Нужен был универсальный обменный актив, и он был найден.
Постепенно от камней, ракушек, меди и прочих заменителей денег человечество перешло на использование золота. Это не совсем так, но для упрощения и сокращения повествования предположим, что было только золото.
Появление удобной для расчетов и хранения формы денег привело к тому, что определенные группы лиц стали в разы богаче остальных. Сначала это были монархи, потом банки, а затем и целые государства. И в какой-то момент они решили, что золоту будет куда лучше в их хранилищах, а простым людям мы предложим фантики валюту, которая будет обеспечена золотом.
Так появился золотой стандарт, когда каждый напечатанный рубль, фунт или доллар имел свою фиксированную стоимость в золоте, и в теории его можно было обменять на драгоценный металл. И даже такая система внешне казалась честной, пока государствам не понадобилось еще больше денег, на обеспечение которых у них просто не было нужного количества золота. И поэтому 15 августа 1971 года президент США Ричард Никсон официально объявил об отмене золотого стандарта. С тех пор вместо золота, держатели валюты могут претендовать только на честное слово государственные гарантии.
Настоящие деньги
Что же является деньгами сегодня? Майкл Мэлони считает, что национальные валюты они же фиат, не могут называться деньгами. Это лишь средство обмена, которое призвано упростить товарные отношения и на самом деле они не имеют никакой реальной стоимости. Более того, нынешняя финансовая система построена таким образом, что печатая новые деньги, государство обрекает себя на выпуск еще большего количество валюты.
Вот максимально упрощенная модель действующей денежной системы: На печатном станке государство создает новую валюты и отдает ее банкам не просто так, ведь деньги должны работать, а под определенный процент, он же ключевая ставка. А как вернуть эти средства с процентом, если данные деньги еще не напечатаны, то есть не существуют в природе?
Правильно, нужно дождаться следующей порции, снова занять ее под процент и затем вернуть первый займ. В итоге денег в обороте снова стало меньше, чем нужно для возвращения второго долга. И чтобы забрать данный долг, государство должно сначала напечатать новые деньги и снова выдать их под процент. Получается замкнутый круг, в результате которого цены на все растут.
И не потому что товар становится лучше, а потому что увеличивается денежная масса. А выход из данной ситуации только один: объявить дефолт и признать, что национальная валюта — это просто резаная бумага.
Майкл Мэлони обращает внимание, что уже сотни национальных валют просто исчезли, что ни одна из них не существовала вечно, и даже доллар США со временем превратиться в ничто. И он уверен, что люди прозреют и обратятся к настоящим деньгам, которыми является золото. Ведь оно имеет реальную стоимость, не появляется из воздуха, то есть относительно прозрачная эмиссия и достаточно удобно в качестве средства обмена. Но на самом деле дела обстоят значительно хуже, чем кажется, и истинная финансовая свобода совершенно не в золоте.
Звенья одной цепи
Связующим мостом между общей массой людей и представителями криптосообщества есть нелюбовь к доллару США. Миллионы людей ждут не дождутся, когда он превратится в жалкую зеленую бумажку и лишится статуса мировой резервной валюты. Допустим это произойдет, вот и грандиозный финансовый кризис на носу. Но что это даст?
Помните такую страну как СССР с валютой рубль, а теперь есть Россия, у которой тоже есть рубль? Но это совершенно разные рубли: фактически валюта СССР исчезла полностью, и от нее осталось только название. То есть тот рубль, который любят вспоминать бабушки на лавочках, давно мертв, а вот страна-приемник существует и продолжает делать все необходимое для уничтожения нового рубля. Ведь всегда можно просто взять и выпустить новую национальную валюту с меньшим количеством нулей и снова пообещать людям государственные гарантии.
Так что если подобный процесс произойдет с американским долларом, то они выпустят новый доллар. То есть самолюбие можно будет потешить, а вот на практике система не изменится — она просто перезапустится. И даже если в результате данных потрясений доллар потеряет статус резервной валюты, то международная финансовая система никуда не исчезнет.
Место доллара займет китайский юань, хотя, скорее всего, это будет японская йена. Те, у кого будут доллары, на этом много потеряют, но кардинально ничего не поменяется. Государства и дальше будут печатать деньги.
Поэтому Майкл Мэлони прав, когда говорит об обязательной смерти любой национальной валюты. Но он забывает, что на ее месте может появиться другая, и никто этому не помешает. Да, есть одна большая ставка на золото, как-будто люди потеряют веру в фиат и обратятся к настоящим деньгам с реальной стоимостью.
Вот только данный момент уже безвозвратно потерян, ведь у людей просто нет золота. То количество драгоценного металла, которое действительно хранится на руках, не идет ни в какое сравнение с запасами государств. Золото давно забрали у людей, и вместо него предлагают владеть бумажными сертификатами, пока слитки благополучно хранятся в банке. Фактически это реинкарнация того самого золотого стандарта.
Биткоин — настоящие деньгиИ даже если Мэлони окажется прав, мировая экономика рухнет и останется только золото. Думаете его просто возьмут и отдадут людям? Нет, в лучше случаем снова появятся валюты обеспеченные золотом, а дальше ничто не мешает снова отменить эту привязку. И вы ничего не сделаете, потому что не контролируете собственные деньги!
Как вам такая теория заговора, хотите найти из нее выход? Уже прошло три месяца, как на нашем канале вышло видео, где мы рассказывали, почему биткоин уже стал валютой. И все критики могут отправиться на нервный перекур в стороне, потому что если вы еще не знаете об этой экосистеме и не стали ее частью, это не значит, что ее не существует. И все эти кастодиальные сервисы, кредитование за криптовалюту и регулирование, это, в первую очередь, попытка забрать у людей цифровое золото, как ранее сделали с реальным драгоценным металлом.
Золото как основа денежной системы
Денежная система — это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. Денежная система включает следующие элементы:
— денежная единица — установленный законом денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен товаров;
— виды денег, являющихся законным платежным средством — это кредитные банковские билеты, бумажные деньги (казначейские обязательства), разменная биллонная монета (монеты, у которых стоимость металла, затраченного на их чеканку, меньше обозначенного на них принудительного номинала);
Теоретическая часть
Золото как основа денежной системы.
Расчеты чеками и платежными поручениями.
Акции и облигации как форма фиктивного капитала.
Международные расчеты.
Денежные реформы.
Практическая часть
Задача №1.
Задача №2.
Список используемой литературы
Денежная система — это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. Денежная система включает следующие элементы:
— денежная единица — установленный законом денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен товаров;
— виды денег, являющихся законным платежным средством — это кредитные банковские билеты, бумажные деньги (казначейские обязательства), разменная биллонная монета (монеты, у которых стоимость металла, затраченного на их чеканку, меньше обозначенного на них принудительного номинала);
— эмиссионная система — это порядок эмиссии банковских и казначейских билетов центральными банками и казначействами и каналы эмиссии.
Существуют два типа денежных систем:
1) системы, имеющие в основе металлические деньги с внутренней (реальной) стоимостью, в том числе монометаллические и биметалли-ческие;
2) бумажноденежные системы, лишенные металлической основы, построенные на представительском принципе.
Биметаллизм — денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закрепляется за двумя благородными металлами (обычно золотом и серебром), предусматривается свободная чеканка монет из обоих металлов и их неограниченное обращение. В условиях биметаллизма соотношение между золотыми и серебрянными монетами устанавливается в зависимости от рыночной цены денежных металлов.
Монометаллизм — денежная система, при которой один денежный металл (золото или серебро) выполняет роль всеобщего эквивалента. Впервые золотой монометаллизм как тип денежной системы сложился в Великобритании и получил законодательное закрепление в 1816 г. В конце XIX в. золотой монометаллизм вводится в Германии, Франции, Норвегии, Дании, Австрии, России (1897 г.), Японии, США.
Предпосылками внедрения государствами золотого стандарта явилось накопление золотых резервов. Возможности для этого возросли в 50-х годах XIX в. с открытием новых месторождений и особенно в 90-х годах (Клондайк, Юкон). Но золотой стандарт стал международной денежной системой, когда ряд стран приняли добровольные обязательства по беспрепятственному движению золота через границы, ограничению эмиссии национальных банкнот, свободному размену банкнот на золото.
В зависимости от характера размена банкнот на золото различают следующие типы денежных стандартов:
Для злотомонетного стандарта характерна свободная покупка и продажа золотых монет на кредитные билеты (банкноты) по фиксированному курсу, т.е. банкноты и золотые монеты обращаются на равных. Данный тип денежного стандарта просуществовал до первой мировой войны и характеризовался как наиболее устойчивая денежная система. Устойчивость объясняется следующими причинами.
С точки зрения товарного обращения важно, чтобы обращающиеся деньги представляли стоимость эквивалентную стоимости обмениваемых товаров. Но деньги не обязательно должны сами обладать такой стоимостью. Именно это позволяет замещать золото банкнотами — знаками стоимости. Поскольку банкноты свободно обмениваются на золотые монеты, то существует триединое равенство:
При изменении суммы стоимостей товаров, общая стоимость функционирующих золотых денег приводится в соответствие путем изменения количества денег в обращении. Стоимость же самой денежной единицы — золотой монеты остается неизменной, так как определяется стоимостью соответствующего весового количества золота. В данном случае эластичным по отношению к изменению суммы товарных цен является только количество денег в обращении. В этом кроется причина постепеннного отказа от обращения золотых монет.
Золотомонетный стандарт как денежная система обладает абсолютной эластичностью только в случае сокращения объема товарооборота в денежном выражении, когда часть золотых монет оседает в форме сокровищ. Но когда товарооборот возрастает, объем дополнительной эмиссии золотых монет зависит от новой промышленной добычи золота и поступления его в каналы денежного обращения. Когда в кризисные периоды возникала потребность в дополнительной эмиссии, золотомонетный стандарт не допускал быстрого и произвольного увеличения денежной массы. С началом первой мировой войны золотомонетный стандарт прекратил свое существование в большинстве стран.
Отказ от золота, как основы денежной системы, происходит постепенно. Вытесненное из розничного оборота, золото продолжает использоваться во внутренней и международной оптовой торговле, но в форме слитков — золотослитковый стандарт. Для него характерен размен банкнот на слитки металла, как правило весом 12,5 кг.
В Австрии, Германии, Дании был установлен золотодевизный стандарт (золотовалютный): банкноты не обмениваются на слитки, чтобы получить золото, необходимо было обменять национальную денежную единицу (банкноту) на определенное количество валюты (девиз) той страны, где существовал золотодевизный стандарт, и уже эту валюту разменять на золото. Таким образом валюты одних государств ставились в зависимость от других валют.
В результате мирового экономического кризиса 1929-1933 г.г. золотой стандарт был отменен во всех странах. Произошел отказ на внутренних рынках от всех форм платежей в золоте, утрачена зависимость между объемами золотых резервов банков и размером денежной эмиссии. Последним этапом разрыва денежных систем и золота стала отмена фиксированных золотых паритетов валют и переход к плавающим валютным курсам.
В современных денежных системах банкноты сохраняют кредитную природу, но подчинены законам бумажно-денежного обращения.
- Расчеты чеками и платежными поручениями.
Расчеты чеками
Чек является классическим инструментом платежа. Однако в структуре платежного оборота РФ он занимает незначительный удельный вес — не более 0,1% общего объема безналичных платежей.
Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем явл яется лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков.Чекодержатель — это лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдай чек. Плательщиком является банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
В соответствии с Гражданским кодексом РФ чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:
o наименование «чек», включенное в текст документа;
o поручение плательщику выплатить чекодержателю определенную денежную сумму;
o наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
o указание валюты платежа;
o указание даты и места составления чека;
o подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя. Отсутствие в документе какого-либо из реквизитов лишает его
юридической силы. Наличие в чеке дополнительных условий не влияет на его действительность.
Чек оплачивается банком за счет средств чекодателя, либо находящихся на его счете, либо депонированных им на отдельном счете. В отечественной банковской практике преимущественно используется вариант с предварительным депонированием средств. Депозит создается на основании представленных предприятием в банк заявления и платежного поручения о списании соответствующей суммы с его расчетного счета и зачислении ее на отдельный лицевой счет в банке «Расчетные чеки». Депонирование средств может производиться также за счет ссуды банка.
При последующем документообороте владелец чековой книжки (чекодатель) при приобретении товаров, работ, услуг на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его поставщику. Поставщик (чекодержатель) предъявляет полученный чек в свой банк на инкассо для взыскания платежа. Банк чекодержателя (инкассирующий банк) пересылает указанный чек в банк-плательщик.
Последний обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что его предъявитель является уполномоченным по нему лицом. Убытки, возникшие вследствие оплаты подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются или на банк-плательщик, или на чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. После проверки подлинности чека банк-плательщик списывает сумму платежа со счета «Расчетные чеки» и через систему межбанковских расчетов пересылает ее в банк поставщика для зачисления на расчетный счет последнего.
Чеки кредитных организаций
Современная правовая база предусматривает возможность использования в качестве платежного инструмента чеков, выпускаемых кредитными организациями. Форма данного чека определяется кредитной организацией самостоятельно, но при этом чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом РФ, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности. Сфера обращения чеков кредитных организаций ограничена: они не могут применяться для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, а могут использоваться лишь во взаимоотношениях банков и его клиентов, а также в межбанковских расчетах при наличии прямых корреспондентских отношений между банками.
Порядок и условия использования чеков кредитных организаций определяется внутрибанковскими правилами, которые, в частности, должны предусматривать форму чека, перечень его реквизитов, перечень участников расчетов данными чеками, срок предъявления чеков к оплате, условия оплаты чеков, правила ведения расчетов и операций по чекообороту, бухгалтерское оформление операций, порядок архивирования чеков.
Расчеты платежными поручениями
Платежное поручение – это распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
При предварительной оплате товаров расчеты совершаются по следующей схеме: покупатель представляет в свой банк платежное поручение, банк списывает деньги со счета покупателя и направляет их в банк продавца. Банк продавца зачисляет деньги на счет продавца, сообщает ему об этом, поставщик отгружает товары.
При последующей оплате товаров схема расчетов выглядит иначе: поставщик поставляет товар, передает платежное требование в банк покупателя, средства списываются со счета покупателя, переводятся в банк поставщика и зачисляются на счет последнего, банк поставщика извещает поставщика о зачислении денег на его счет.
Платежное поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручения принимаются банком только при наличии средств на счете.
Если на счете отсутствуют деньги, то платежное поручение помещается в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Оплата производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика. При этом на платежном поручении делается отметка «Частичная оплата» и используется платежный ордер.
Расчеты платежными поручениями используются при равномерных и постоянных поставках товаров, при авансовых платежах, частичных платежах по крупным сделкам, для перевода денежных средств через предприятия связи (пенсии, зарплата и т.п.), по нетоварным операциям (платежи в бюджет, погашение банковских ссуд и т.п.) и в некоторых других случаях.
- Акции и облигации как форма фиктивного капитала.
Источник: www.myunivercity.ru