Продавать украшения как самозанятый

П. 2 ч. 2 ст. 4 Закона о самозанятых № 422-ФЗ напрямую запрещает самозанятым заниматься перепродажей товаров. Исключение — если изначально некий предмет был куплен для личных или семейных нужд, и потом гражданин решил его продать за ненадобностью. Продажа товаров самозанятыми возможна только в случае, если они сами их произвели или переработали. Рассмотрим на примерах, какие товары плательщики налога на профессиональный доход (НПД) могут реализовать на маркетплейсах или офлайн, а также продажа каких вещей будет считаться нарушением действующего законодательства.

Отличие продажи от перепродажи

• изготовленная своими руками одежда, аксессуары, украшения;
• конфеты ручной работы и другие кондитерские изделия;
• авторские ароматические свечи, мыло и косметика;
• самостоятельно собранные авторские чаи.

Однако самозанятый не сможет продавать авторские сигареты или алкоголь собственного изготовления, поскольку они считаются подакцизным товаром. Также плательщик НПД не сможет реализовывать товары, подлежащие обязательной маркировке — например, собственноручно изготовленные духи и парфюмерные композиции.

Чем нельзя заниматься самозанятому? Виды деятельности для самозанятых

Чужие товары самозанятым продавать нельзя. Для перепродажи самозанятый должен стать ИП на любом другом режиме, кроме НПД, или открыть юридическое лицо. В противном случае его может ожидать административная ответственность и штраф за незаконное предпринимательство по ст. 14.1 КоАП РФ в размере 500-2000 руб.

Однако, если самозанятый купил какой-то предмет и значительно переработал его, то он может продавать его, как произведённый им лично.

Пример № 1. Самозанятый купил партию белых футболок. После он собственноручно наносил на них новые принты, вышивал отдельные элементы, так, что одежда стала абсолютно не похожей на ту, что была ранее. Новые футболки — продукт переработки и собственного творчества, поэтому плательщику НПД их можно продавать.

Пример № 2. Самозанятый закупил партию белых футболок и специальных нашивок на одежду. Единственное изменение, которое он сделал — это прикрепил нашивку к одежде. Такие футболки не будут считаться продуктом переработки, а будут расцениваться как перепродажа товаров. Такой деятельностью самозанятому заниматься нельзя.

При переработке товаров и последующей их продаже, например, на маркетплейсах , самозанятым рекомендуется запросить у продавцов исходных материалов декларации или сертификаты соответствия. Так будет меньше проблем с доказательством того, что товар безопасен для использования и соответствует стандартам качества. Дополнительно можно запросить декларации или сертификаты для других материалов и фурнитуры, которые будут использоваться при переработке изначального товара.

Работа на заказ

Самозанятые также могут заниматься работой на заказ для определённых клиентов. Способов реализации произведённых или переработанных товаров довольно много. Если плательщик НПД работает на заказ, особенно в случаях, если клиент ИП или организация, необходимо обеспечить между сторонами бесперебойный документооборот. Это, в первую очередь:

Я Самозанятый на Wildberries! Зашел с 3800 руб. Что продавать?

• договоры о выполнении работ или оказании услуг;
• акты выполненных работ или оказанных услуг;
• в случае передачи товаров — акт или накладная ТОРГ-12;
• своевременная передача чеков из приложения «Мой Налог»;
• иные документы, о необходимости которых договорятся стороны.

Помочь организовать надёжный документооборот с самозанятыми в электронном виде поможет сервис «Подписант» от СберКорус. Для плательщиков НПД работа в системе полностью бесплатна. Её функционал оплачивают компании или ИП, работающие с контрагентами из числа самозанятых или физических лиц.

Перевод документооборота в «цифру» позволит подписывать любые документы за 30 секунд, а также экономить значительные средства бизнеса на распечатку, пересылку и хранение документов в архиве. Вся информация о работе с самозанятыми и физическими лицами — в едином окне. Плательщики НПД смогут быстро начать работу в сервисе, подключившись к нему через Сбер ID.

Источник: www.esphere.ru

Самозанятость в России в 2023 году

Самозанятость — это выгодный налоговый режим для тех, кто работает сам на себя. Какие налоги нужно платить, каковы плюсы и минусы нового режима и разрешенные виды деятельности в 2023 году — в материале КП

Ольга Путинцева

Елизавета Чинёнова
Руководитель юридической службы
сервиса part-time исполнителей GigAnt

Иван Глазачев
Генеральный директор
компании ЮMoney

Самозанятость – это особый налоговый режим, введенный в качестве эксперимента в 2019 году. Официально он называется «налог на профессиональный доход», сокращенно НПД. Стать самозанятыми в 2023 году могут жители всех регионов России, а также некоторые иностранцы – граждане Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.

Индивидуальные предприниматели тоже могут перейти на НПД, не теряя статуса ИП. Для этого им нужно зарегистрироваться самозанятым и в течение 30 дней подать заявление об отказе от спецрежимов – упрощенной системы налогообложения (УСН) или единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), если они их применяли. Индивидуальным предпринимателям, работающим по патенту, нужно либо подождать, пока закончится патент, либо сначала отказаться от патента и уже потом становиться самозанятым.

Стать самозанятым можно при соблюдении нескольких условий. Для этого нужно:

• зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год;
• работать самостоятельно, без наемных сотрудников;
• заниматься разрешенной для этого режима деятельностью.

Виды деятельности

Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги, продавать вещи собственного производства и сдавать в аренду жилье. Этот налоговый режим подходит для многих профессий из разных областей. Вот несколько примеров.

IT-сфера: программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор.

Помощь по дому и ремонт: сантехник, электрик, уборщик, мастер по ремонту бытовой техники, строитель, столяр, плотник.

Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка.

Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог.

Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, косметик, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер.

Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства.

Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант.

Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы.

Кулинария: повар, кондитер, пекарь.

Один человек может совмещать несколько видов деятельности сразу. Перечислять все можно бесконечно, поэтому проще указать, чего самозанятым делать нельзя. Эта информация указана в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» 1. Итак, самозанятым запрещено:

1) Продавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке. К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие.

2) Перепродавать любые товары не собственного производства. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, можно только сшить ее и продать как товар собственного изготовления.

3) Добывать и (или) реализовывать полезные ископаемые – уголь, нефть, газ, песок, известь и так далее.

4) Работать по договору поручения, комиссии или агентскому договору, то есть быть посредником и совершать какие-то действия в интересах другого человека за вознаграждение.

Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги. Фото: pexels.com

5) Сдавать в аренду коммерческую недвижимость, продавать недвижимость и транспортные средства.

6) Быть курьером и принимать деньги от клиентов в интересах продавца товара. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить.

Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений.

Налоги

Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. При работе с физическим лицом ставка, по которой рассчитывается налог, – 4% от суммы дохода, а при работе с компанией или ИП – 6%.

Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки.

Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Если клиент – компания или ИП, то дополнительно потребуется ввести его ИНН. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени.

Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. Половину уроков он провел обычным гражданам без статуса ИП, поэтому налог рассчитывается по ставке 4% и за весь месяц составит 400 рублей.

А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами – сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. За уроки с корпоративными клиентами репетитор заплатит налог 6%, то есть 600 рублей. Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля.

Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. При работе с обычными гражданами вычет уменьшает налог с 4% до 3%, а при работе с компаниями или ИП – с 6% до 4%. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700.

Других обязательных налогов у самозанятых нет. Часть от уплаченного налога (37%) автоматически идет на обязательное медицинское страхование, поэтому самозанятые имеют право на бесплатную медицинскую помощь по полису ОМС. Дополнительно ничего платить не нужно.

С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа. Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет.

Что касается взносов в Фонд социального страхования (ФСС) на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают.

Источник: www.kp.ru

Самозанятые — разбираем все нюансы (кто такие, как платить налог, что и как можно продавать, какие плюсы и минусы и т.д.)

Самозанятость — новое слово и модный российский тренд последних лет трех. Это яркий пример того, о чем принято говорить: не было бы счастья, да несчастье помогло. Пандемия вынудила многих перейти на особый режим работы. Уместен вопрос: самозанятый гражданин, кто это? Каков его статус, в чем преимущества, есть ли недостатки?

Поговорим об этом сегодня.

Сам по себе, но платит налог

Дополнительный заработок практиковали граждане и в СССР, и в новой России. Только раньше тех, кто торговал сувенирами собственного производства, продавал излишки урожая с дачи или вязаные носки, занимался частным извозом, ремонтом, пошивом, называли не иначе, как барышниками и спекулянтами. Сейчас они имеют возможность честно платить налоги и приобрели, наконец, официальный статус.

Имеет самозанятый гражданин плюсы и минусы от своей деятельности. Посмотрим, какие из них окажутся важнее.

• Низкая ставка налогообложения. 4%, если услуги были оказаны физическим лицам. 6% — при работе с юридическими лицами.
• Налоговый вычет от государства. Налоговая ставка для только что зарегистрированных уменьшена в денежном эквиваленте на 10 000 рублей.
• Статус. Юридические лица охотнее идут на официальное сотрудничество с самозанятым, чем с неоформленным гражданином с улицы.
• Работа без кассы, бухгалтера и расчетного счета. Не нужно отчитываться перед налоговой. Все необходимое отправляется через приложение «Мой налог».
• Много преференций для развития бизнеса. Возможность получать гранты, льготы, участвовать в госпрограммах.

Обратите внимание:
Самое главное преимущество — это легальность и гарантия от штрафов за незаконное ведение предпринимательской деятельности.

Минусов всего три:

• Необходимость платить налоги, когда другие получают доход нелегально и обходятся без них.
• Ограниченный круг деятельности для самозанятых.
• Те же штрафы, только за допущенные нарушения в деятельности самозанятого.

Есть сомнения в том, насколько долго сохранятся «сладкие плюшки» для самозанятых. Льготные налоговые ставки и прочие преимущества приняты законом до 2028 года включительно. Что будет дальше, пока неизвестно.

Самозанятый гражданин, кто это? И другие вопросы, которые часто задают про самозанятость.

О том как просто открыть самозанятость, мы уже рассказывали. Теперь осветим непростые нюансы. У это формы налогообложения тоже есть подводные камни.

Можно ли работать официально и быть самозанятым?

Можно быть трудоустроенным на постоянной работе, а в свободное время производить товары или оказывать услуги. Тогда правильно будет оформить самозанятость и платить налог на профессиональный доход с выручки.

Важно:
При этом нельзя оказывать услуги самозанятого своему прямому работодателю. Более того, нельзя уволиться с работы и тут же начать сотрудничать с предприятием на условиях самозанятости. С момента увольнения должно пройти не менее двух лет.

Это правило ввели для того, чтобы работодатели ради экономии не вынуждали увольняться сотрудников и не принимали их на условиях самозанятости. Ведь самозанятому никто не оплачивает сверхурочные, отпуск и больничный.

Можно ли одновременно быть самозанятым и ИП?

Совмещать эти два вида коммерческой деятельности не запрещено. Это значит, что оставаясь индивидуальным предпринимателем, человек может зарегистрировать самозанятость и перейти на уплату налога на профессиональный доход. Об этом переходе он должен письменно уведомить налоговую инспекцию.

Но тогда ему придется соблюдать ряд ограничений.

1. Отказаться от спецрежимов налогообложения: УСН, ЕНВД, ЕСХН.
2. Не использовать труд наемных работников.
3. Не продавать товары, купленные у третьих лиц.
4. Следить за тем, чтобы годовой доход не превысил сумму в 2,4 млн рублей.

Обратите внимание:
Такой переход целесообразен в случае, если предприниматель работал в основном с физическими лицами. Налог от работы с юридическими лицами для ИП и самозанятых одинаков – 6%.

В любой момент индивидуальный предприниматель может вернуться к прежней системе налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН), закрыв самозанятость, но не позднее чем в течение месяца с даты закрытия.

Может ли самозанятый продавать товары?

Ответ зависит от того, что за товары он продает. Если человек хочет реализовать то, что купил где-то, например, на оптовой базе, то нет. Перепродажа ему запрещена. Зто самозанятые свободно могут торговать тем, что сами произвели.

Например, торты, букеты из конфет, мыло, бижутерию, глиняные, кованые изделия. ручной работы. Их можно делать на заказ или продавать партию на рынке, ярмарке, сдавать другим продавцам под реализацию.

Можно ли продавать через интернет как самозанятый?

Да, можно. Самые популярные онлайн-способы — это продажи в соцсетях и через интернет-магазин. Собственный интернет-магазин самозанятый может сделать сам при помощи конструктора сайтов или заказать в веб-студии и начать продавать 24/7 всему миру, не выходя из дома.

Обратите внимание:
Собственную страницу с товарами самозанятые теперь могут открыть на маркетплейсе Aliexpress. За свои услуги портал взыщет комиссию. Но в целом, сервис удобный и охват массовый.

Каков максимальный доход самозанятых?

Порог максимального дохода — главное ограничение по самозанятости. Он установлен в размере 2 400 000 рублей в год. Как только этот порог будет превышен, хоть на рубль, человек автоматически перестает облагаться НПД и будет снят с регистрации как самозанятый.

Обратите внимание:
Далее есть несколько вариантов действий. Можно открыть деятельность ИП или работать с клиентами по договорам гражданско-правового характера до конца текущего года. Открыть самозанятость можно будет снова, но только на следующий год после закрытия.

Как часто самозанятый должен платить налог?

Налоговым периодом для самозанятого является месяц. Это значит, что 12 числа каждого следующего месяца самозанятому приходит уведомление о сумме, подлежащей к уплате. Оплатить налог нужно будет до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Как оплачивает налог самозанятый?

Это самая простая процедура. Каждую сумму продаж самозанятый заносит в приложение. В разделе «Мои налоги» срезу прописывается сумма, которая начислена.

Ежемесячно приходит уведомление о сумме, подлежащей уплате, за работу в предыдущем месяце. В уведомлении указаны платежные реквизиты.

Заплатить налог можно в любом банке, но проще это сделать все в том же приложении «Мой налог». Чтобы платеж списывался со счета налогоплательщика, то есть с карты, которая зафиксирована в приложении в качестве основной, нужно сделать отметку в настройках в разделе «Платежная информация» напротив кнопки «Автоплатеж».

Как самозанятые платят в Пенсионный фонд?

Самозанятые не обязаны уплачивать взносы в Пенсионный фонд, но могут это делать в добровольном порядке. В отличие от ИП, пенсионные взносы самозанятых не включены в налоговый вычет.

Управлять взносами в ПФР также можно в приложении. Там есть специальный раздел, где можно провести платеж за месяц или за весь год.

Идет ли стаж у самозанятых?

Чтобы ответить на этот вопрос, нужно уяснить для себя: самозанятый гражданин, кто это. Самозанятость не предусматривает запись в трудовой книжке, нет такого понятия пока и в Трудовом кодексе. Поэтому самозанятый не состоит в трудовых отношениях, а значит, и трудовой стаж в период самозанятости ему не идет.

Может ли самозанятый оказывать услуги самозанятому?

В законе запрета на это нет. Самозанятый оказывает услуги физическим и юридическим лицам. в данном случае самозанятый в роли клиента выступает как физическое лицо. Это значит, что самозанятый исполнитель заплатит налог 4% с выручки.

В конце концов, если услуга оказана постороннему человеку, самозанятый может просто не знать, в каком статусе находится его клиент. Яркий пример этому — извоз и многие другие услуги.

Как самозанятому работать с юридическими лицами?

Принцип оказания услуг юридическим лицам практически тот же, что и физическим. Оплата может производиться безналичным путем или за наличные деньги. Документом, подтверждающим платеж, является кассовый чек, сформированный приложением «Мой налог».

Обратите внимание:
Организации предпочитают оформлять с самозанятым договор гражданско-правового характера и подписывать акт о выполнении работ, что не противоречит его деятельности.

Заключение

В России такой налоговый режим как НПД является пилотным, уникальным, потому что раньше его не существовало в принципе. Система будет действовать до конца 2028 года. За границей подобной практики тоже не существует. Так что иностранные коллеги по малому бизнесу скорее всего удивятся и скажут: «Самозанятый гражданин, кто это?»

Так что выходит: самозанятые в России, как первый космонавт во Вселенной.

Источник: artbashlykov.ru